河口审计聚焦“四关”开展国企专项审计

来源：河口县审计局

发布日期：2026-01-06

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为推动国企规范治理与提质增效，近期，河口县审计局围绕重大经济决策、资金监管、项目管理和廉洁从业四个方面，对县属国企开展资产负债损益专项审计，以精准审计监督保障国有资产安全。

一是把好决策关，确保国企发展正确方向。重点检查“三重一大”决策制度落实情况，明确重大投资、资产处置、对外担保等核查重点，细化抽样比例、函证范围等方法，确保审计精准。同时，关注供给侧结构性改革政策、国企改革等政策落实情况，查阅重大投资、资产处置台账，逐项比对审批流程与制度要求，排查程序不合规、越权决策等问题。

二是守好资金关，保障国有资产安全。采用穿透式核查方式，关注资金流、票据流、实物流“三流合一”。一方面，抽查近期会计凭证、合同协议，做好账目核对基础工作；另一方面，通过函证往来单位、实地盘点固定资产、核对收入成本配比关系，检查虚构交易、账外资产、操纵利润等问题。

三是管好项目关，助力国企高质量发展。深入核查招投标文件，逐项比对条款，核实参与方资质，排查围标串标隐患。实地查看项目建设进度，比对计划与实际进度，检查施工质量与安全措施落实情况。审查工程结算资料，核对工程量清单、单价与总价。

四是筑牢廉洁关，营造国企良好发展环境。坚持以“查问题、堵漏洞、强监管”为目标，重点检查干部职工薪酬发放、补贴津贴支出、公务接待费用等凭证；摸排二、三级企业关联交易情况，严查违规发放福利、亲属依托企业牟利等问题。督促企业建立廉洁风险防控机制，推动干部职工守纪律、讲规矩。

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