关于河口瑶族自治县2025年地方财政决算情况报告

关于河口瑶族自治县2025年地方财政决算情况报告

——2026年8月26日在河口瑶族自治县第十五届人民代表大会常务委员会第三十八次会议上

县财政局局长 邓 琳

主任、各位副主任、各位委员：

  根据会议安排，我受县人民政府委托向县人大常委会报告河口瑶族自治县2025年度地方财政决算情况，请予审议：

  一、2025年度地方财政收支决算情况

 （一）2025年一般公共预算收支决算情况

2025年，全县地方财政一般公共预算收入完成28,868万元，为调整预算数的100.0%，较上年减少1,203万元，同比下降4.0%。其中：税收收入完成13,388万元，占一般公共预算收入的46.4%，为调整预算数的100.0%，较上年增加1,149万元，同比增长9.4%；非税收入完成15,480万元，占一般公共预算收入的53.6%，为调整预算数的100.0%，较上年减少2,352万元，同比下降13.2%。

全县一般公共预算支出完成163,859万元，为调整预算数的100.0%，较上年减少46,598万元，同比下降22.1%。主要原因是今年新增国债资金仅支出城市排水防涝能力提升项目，而去年同期有天生桥水库、城市排水防涝能力提升等4个项目支出。（收支具体分项目情况详见附表1、2）。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入完成28,868万元，上级补助收入144,254万元，地方政府一般债务转贷收入4,500万元，上年结余收入4,189万元，调入资金10,094万元，动用预算稳定调节基金2,147万元，区域间转移性收入264万元，收入方总计194,316万元；一般公共预算支出完成163,859万元，上解上级支出7,098万元，地方政府一般债务还本支出4,800万元，调出资金10,094万元，安排预算稳定调节基金1,473万元，年终结余6,992万元，支出总计194,316万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

收支和结余变化情况：一是收入方和州级年终结算后比年初报告增加13,674万元，主要是上级补助收入中税收返还收入增加833万元（结算省级分享的企业所得税、个人所得税、耕地占用税和卷烟企业城市维护建设税4项税收，超2020年基数833万元留用县级）、一般性转移支付补助增加2,483万元（战争恢复832万元、州级返还2023年沿边产业园区1万元、对增值税留抵退税县级15%分担部分补助14万元、调整BF基础设施部分未开工项目中央预算内投资预算1,614万元、金融企业税收21万元、四舍五入原因1万元）、调入资金增加10,094万元、区域间转移性收入增加264万元；二是支出方和州级年终结算后比年初报告增加13,674万元，主要是上解支出增加2,883万元（TSW项目资金增加2,940万元、中国云南自由贸易试验区红河片区综合交通枢纽物流园区项目资金增加50万元、纪委留置看护经费上解支出数减少107万元）、调出资金增加10,094万元、安排预算稳定调节基金增加697万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2025年，全县政府性基金收入完成12,845万元，为调整预算数的100.0%，较上年增加128万元，同比增长1.0%。政府性基金支出完成66,654万元，为调整预算数的100.0%，较上年增加19,619万元，同比增长41.7%，主要是化解拖欠企业账款20,500万元。

全县政府性基金平衡情况：政府性基金收入完成12,845万元，上级补助收入4,728万元，地方政府专项债务转贷收入65,000万元，上年结余7,287万元，调入资金10,094万元，收入方合计99,954万元；政府性基金支出完成66,654万元，地方政府专项债务还本支出19,400万元，上解上级支出396万元，调出资金10,094万元，结转下年支出3,410万元，支出方总计99,954万元。收支相抵，政府性基金收支平衡。

收支和结余变化情况：收入方与支出方和州级年终结算后比年初报告增加10,094万元，主要是调入、调出资金增加10,094万元，因一般公共预算收支平衡存在缺口，从政府性基金预算调出资金 10,094 万元；因政府性基金预算专项债务还本付息存在缺口，从一般公共预算调入资金 10,094 万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

根据2025年国有独资、国有控股公司报表显示，本级收入没有可按规定计提利润，实现国有资本经营预算收入。2025年国有资本经营预算收入共计13万元，其中上级补助资金收入6万元，主要用于2025年国有企业退休人员社会化管理补助资金；上年结余7万元。

2025年国有资本经营预算支出共计13万元，主要用于2025年国有企业退休人员社会化管理补助资金。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2025年，全县社会保险基金预算收入完成97,703万元，为调整预算数的95.1%，较上年增加4,643万元，同比增长5%，其中：企业职工基本养老保险基金260万元，城乡居民基本养老保险基金516万元，机关事业单位基本养老保险基金237万元，城镇职工医疗保险基金3,677万元（上级补助增加所致），城乡居民医疗保险基金-285万元，工伤保险基金-59万元，失业保险基金297万元。

全县社会保险基金预算支出完成98,075万元，为调整预算数的96.6%，较上年增加5,265万元，同比增长5.7%，其中：企业职工基本养老保险基金260万元，城乡居民基本养老保险基金511万元，机关事业单位基本养老保险基金1,167万元，城镇职工医疗保险基金3,667万元（上解支出增加所致），城乡居民医疗保险基金-578万元，工伤保险基金-59万元，失业保险基金297万元。本年结余-372万元，年末滚存结余12,156万元。

收支和结余变动情况：收入比年初报告减少865万元，主要是机关事业单位基本养老保险基金保费收入减少1,712万元（根据年终实际安排情况调整）、城镇职工基本医疗保险基金收入减少295万元（从2024年9月起基本医疗保险费单位缴费费率由10.0%降至7.0%，政策性费率降低造成保费征缴收入减少）、企业职工基本养老保险基金保费收入增加594万元（主要是企业参保覆盖面持续稳定，整体社保费征缴增长）、城乡居民基本养老保险基金收入增加203万元（主要是2025年委托投资收益增加）、城乡居民基本医疗保险基金收入增加129万元（主要是上级补助增加）、失业保险基金收入增加202万元（参保人数和缴费基数增加，保费收入增加）、工伤保险基金收入增加14万元（一次性伤残补助金和待遇增加，上级补助增加）。支出数比年初报告增加763万元，主要是企业职工基本养老保险基金支出增加594万元（保费收入增加导致上解上级支出增加）、城镇职工基本医疗保险基金支出减少295万元（主要是本年城镇职工就医报销频次、单次待遇支持有所下降，整体医保待遇支出减少）、城乡居民基本养老保险基金支出增加157万元（主要是上解上级支出增加）、机关事业单位基本养老保险基金支出减少42万元（主要是快报数据预估的部分新增退休人员养老金，待遇补发资金，因人员审批、业务办理调整当年未实际发放）、城乡居民基本医疗保险基金支出增加133万元（年末集中受理办结零星报销业务，该部分资金未纳入快报预估数）、失业保险基金支出增加202万元（保费收入增加导致上解上级支出增加）、工伤保险基金支出增加14万元（上解上级支出增加）。本年结余减少1,628万元，年末滚存结余减少1,628万元。

二、2025年“三保”保障情况

2025年“三保”支出合计87,649万元，为年初预算数的95.0%，其中：“保基本民生”支出15,654万元，为年初预算数的78.2%；“保工资”支出70,078万元，为年初预算数的100.3%；“保运转”支出1,917万元，为年初预算数的81.8%。“三保”支出责任基本保障到位。

三、2025年债务管理情况

（一）地方政府债务限额

2025年全县政府债务限额为537,042万元，其中：一般债务限额54,663万元，专项债务限额482,379万元。与年初报告一致。

（二）地方政府债务余额

2025年全县政府债务余额为531,528万元，其中：一般债务余额53,014万元，专项债务余额478,514万元。与年初报告一致。

（三）债务还本付息情况

2025年全县到期债务本息31,845万元，已偿还到期本息31,845万元，其中：本金21,100万元，分别为申请再融资债券资金偿还18,800万元（一般债券本金1,800万元、专项债券本金17,000万元），预算安排偿还本金2,300万元（一般债券本金300万元、专项债券本金2,000万元）；预算安排偿还利息10,745万元（一般债券利息1,464万元，专项债券利息9,281万元）。与年初报告一致。

四、2025年财政预算执行主要工作情况

（一）多元产业协同发力，夯实经济发展底盘

锚定县域实体经济发展主线，统筹一二三产财政资金保障，分层培育特色农业、落地加工、边境文旅融合产业，持续优化多元协同的产业发展格局。一是投入第一产业相关资金1,901万元，主要用于耕地地力保护补贴、高标准农田建设、天然橡胶良种良法推广、旱地优质稻培育、农产品安全检验等项目；二是投入第二产业相关资金7,581万元，主要用于中国（云南）自由贸易试验区红河片区边民互市落地加工冷链物流产业园、纺织加工园区（一期）及乡镇边民互市落地加工厂房等项目。三是投入第三产业相关资金952万元，主要用于八条半边境旅游示范村旅居配套设施建设、南溪镇溪东社区吊桥队民族村寨旅游品质提升、河口镇八条半·忆光年旅游景区、瑶山乡“鑫手指”民族手工艺文创融合发展等项目。

（二）深耕沿边开放优势，壮大口岸开放经济

依托河口独特沿边区位与自贸试验区平台优势，持续深化对外开放机制创新，做强各类开放载体，培育跨境新型业态，全面夯实口岸经济发展根基。一是推进对外基础设施提档升级，投入相关资金13,985万元，主要用于河口公路口岸坝洒通道货检查验设施及场所建设、国家物流枢纽坝洒监管区国际物流仓储建设、河口公路口岸北山国际货场进口查验区升级改造、口岸建设及运维、河口沿边产业园东片区货场连接线建设等项目。二是推动口岸经济贸易提质增效，投入相关资金438万元，主要用于外贸稳进提质政策、保障口岸运维、助力外贸企业降本增效、兑现中央外经贸发展专项资金支持边境贸易发展等项目。三是深化对外开放交流合作，投入相关资金128万元，主要用于中越“两国一赛道”国际自行车赛、“中越人文交流年”系列活动、中国河口与越南老街妇女文化交流活动等项目。

（三）激活边境消费市场，培育营商发展沃土

深度释放口岸县域内需发展潜力，完善消费载体、丰富商贸活动拉动市场活力，优化惠企配套及营商环境，培育经营主体，多措并举将内需优势转化为县域经济增长动力。一是促进消费场地提档升级，投入相关资金114万元，主要用于河口自由消费街区概念规划设计（二期）、中越（老街）边境经济贸易交易会中方室外展区综合布展及氛围营造制作等项目。二是丰富节庆商贸活动刺激市场需求，投入相关资金216万元，主要用于春节消费促进活动、中越（红河）边境经济贸易旅游交易会等项目。三是聚力优化营商环境，投入相关资金27万元，主要用于招商引资、市场主体倍增培育奖补、新增企业印章刻制费用减免等项目。

（四）城乡融合协同发力，绿色生态同步提质

紧扣区域协调发展总体要求，统筹乡村建设、城市更新、生态治理三大重点领域，均衡配置财政资源，补齐城乡发展短板，实现乡村振兴、城市提质、生态保护协同并进。一是统筹推进乡村振兴与和美乡村建设，投入相关资金5,210万元，主要用于莲花滩乡以工代赈项目、南溪镇农产品集装中心及热带水果分拣设备建设项目、瑶山乡梁子村“十百千万示范引领”工程食用菌种植项目、农村户厕改造等项目。二是加快推进国门城市品质提升，投入相关资金16,125万元，主要用于实施排水防涝、棚户区及老旧小区改造、槟榔北路道路改扩建、燃气管道老化更新改造、坝洒片区污水提质改建、市政设施运维管理等项目。三是持续深化生态文明建设，投入相关资金1,605万元，主要用于林业草原改革发展与生态保护恢复、森林植被恢复、县域生态环境质量监测与评价及生态环境监测能力建设、外来入侵物种普查技术服务等项目。

（五）坚持民生优先导向，增进群众民生福祉

始终坚持以人民为中心的发展思想，把保障和改善民生作为财政支出优先方向，统筹社会保障、医疗卫生、教育提质、安全防护各类资源投入，全方位补齐民生短板、筑牢县域安全底线。一是筑牢社会保障坚实防线，投入相关资金9,202万元，主要用于医疗卫生事业发展、育儿补贴、城乡困难群众生活补助、困难残疾人生活补贴与重度残疾人护理补贴发放、优抚对象补助、就业扶持、医院建设等项目。二是加快建设高质量教育体系，投入相关资金11,105万元，主要用于基础教育扩容提质建设、生均公用经费、困难学生生活补助发放、学生营养餐、义务教育薄弱环节改善与能力提升、学校基础设施建设等项目。三是抓实抓牢安全生产工作，投入相关资金2,717万元，主要用于南溪镇志远加油站至民族中学段滑坡应急抢险治理、消防救援业务经费保障与营房建设、食品药品监管、防汛防台风应急救灾、粮食风险基金等项目。

（六）抓实边疆基层治理，筑牢边境安全屏障

紧扣强边固防核心任务，持续加大财政保障力度，从人员队伍、硬件防控、综合治理多维度统筹资金投入，全方位筑牢边境安全防线，稳步建设更高水平的平安河口。一是强化人力保障支撑，投入人员经费7,279万元，主要用于辅警保障、联防员工资及保险缴纳、沿边居民生活补助等项目。二是夯实物理防控基础，投入相关资金3,852万元，主要用于强边固防“四位一体”建设、边防基础设施建设、“雪亮工程”、边境河界重点部位技防建设、智慧县城建设等项目。三是深化边境安全治理，投入相关资金649万元，主要用于保障禁毒办案、缉私工作、防范化解政法综治维稳领域重大风险补助、扫黑除恶常态化工作、综治工作等方面。

（七）强化财政运行精细管控，坚决防范化解政府债务风险

始终坚守债务风险底线思维，把防范化解地方政府债务风险作为重大政治任务和财政核心底线工作，持续完善常态化管控、动态化预警、有序化解的闭环工作体系，严格规范政府举债融资行为，严控增量、化解存量，坚决守住不发生区域性、系统性风险底线，全面夯实财政平稳运行根基。一是抓实全口径债务动态监管。全覆盖梳理全县各预算单位、国有企业债务底数，依托债务监管信息系统，实行债务数据月度更新、动态监测、常态核查，做到债务底数清、情况明、监管严，实现债务监管无盲区、管控无死角，从源头上规范政府债务管理秩序。二是健全债务风险预警研判机制。常态化开展法定债务、隐性债务风险评估，精准测算债务率、偿债压力等关键指标，动态研判风险态势，分级落实预警管控措施，合理把控债务增长节奏和总体规模，确保全县债务风险始终处于可控、稳定、合规区间。三是稳步推进存量债务有序化解。精准对标上级财政化债政策导向，主动抢抓政策窗口期，积极争取特殊再融资债券额度，通过债券置换高息存量债务，有效压降债务利息成本、缓释集中偿债压力，持续优化债务结构、稳步降低风险水平。2025年，我县成功争取1.65亿元特殊再融资债券资金，专项用于置换存量隐性债务，有效缓解财政化债压力，县域财政运行韧性和风险抵御能力持续增强。

（八）深化财政机制改革，提升财政治理精细化水平

聚焦构建现代化财政管理体系，从全流程预算绩效管控、刚性预算约束、存量资金统筹盘活多维度发力，闭环规范预算编制、资金拨付、动态监管各环节，持续推动财政管理提质增效。一是建立健全绩效管理，健全预算绩效管理相关管理制度办法，依托云南财政预算管理一体化平台实现预算编制、执行、监督全过程绩效管理链条，2025年对1个县级预算单位、7个项目（包含2个专项债项目）及1个乡镇开展财政绩效评价，涉及金额40,200万元。对全县62家一级预算部门开展了1-6月和1-9月部门整体支出和项目支出绩效运行监控，涉及金额114,928万元。对2026年县级财政预算的62家一级预算单位申报的558个一般项目开展事前评估审核，审核金额283,228万元；还对2026年部门预算申报的351个项目绩效目标开展审核，涉及金额47,355万元。二是严格贯彻《河口县贯彻〈严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施〉责任清单》，从严落实预算刚性管理要求，持续压缩非刚性、非必要开支，从严把控机关日常运转经费，统筹整合各类财政资源，加大存量资金清理盘活力度，全年共盘活存量资金6,941万元，统筹用于市政建设、购房补贴、医院建设等方面。三是深化预算执行监督，围绕《河口县2025年财政资金监管“清源行动”任务清单》，聚焦消费品以旧换新财政补贴资金专项整治、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”问题专项整治、违规出借财政资金和地方政府违规借钱专项整治、国有企业违规出借资金和融资平台借钱融资专项整治、行政事业单位内部控制建设专项整治、重点民生领域专项整治等方面开展相关工作，共查出44个问题，44个问题已整改完成。同时，做好预算执行监督专项行动，将13项重点项目纳入监控范围。财政授权支付共50182笔，总额203,837万元。预警监控支付516笔，涉及金额44,648万元，含规范类176笔、核实类306笔、禁止类34笔。转移支付预警22笔，金额1,638万元。

五、2025年存在的困难问题及下一步工作打算

（一）存在的困难问题

2025年，全县财政工作坚持稳中求进、以进促稳总基调，落实更加积极的财政政策，在多重压力叠加、收支矛盾突出的复杂环境下平稳运行。同时我们清醒认识到，推动财政可持续发展任务艰巨繁重，当前财政运行仍存在不少短板弱项，突出矛盾集中体现在一是财源培育质效偏低，收入内生增长动力不足。县域产业基础薄弱，龙头企业匮乏，主导工业规模偏小、税收贡献有限；招商项目投产见效周期长，新质税源培育缓慢；土地市场低迷致政府性基金收入缩减，资产处置一次性增收效应持续减弱，财政收入增长动力不足，增收难题亟待破解。二是刚性支出不断扩张，财政收支紧平衡态势加剧。基层“三保”提标扩面，法定债务还本付息、隐性债务化解、清欠账款等硬性支出逐年增加，本级财力有限，支出统筹空间收窄，资金供需缺口持续扩大。三是财政治理精细化存在短板，预算管理改革落地见效不足。零基预算改革不深入，仍依赖基数编制预算，项目事前绩效约束偏弱；预算执行管控不严，资金沉淀问题突出；全过程绩效闭环管理不完善，评价结果未有效挂钩预算安排；财会监督体系尚不健全，国资资产盘活监管效能不足，资金配置效率有待提升。

（二）下一步工作打算

年度财政决算是全年履职成效的全面复盘，更是谋划“十五五”开局财政工作的重要抓手。下一步，我县财政工作将始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本遵循，深入学习贯彻党的二十大、二十届四中全会精神，全面落实中央、省、州各级经济工作会议，紧扣实施更加积极的财政政策主线，统筹生财、聚财、用财、管财全链条，聚焦强税源、优支出、深改革、防风险四大核心任务，全力夯实财政平稳可持续运行根基。一是聚力拓源增收，壮大财政综合财力。完善综合治税机制，深挖存量税源、紧盯新增税源、严控税收流失，持续提升税收收入质量。精准对接国债、专项债、转移支付等上级政策，储备申报优质项目、争取资金支持。盘活低效土地、闲置厂房等存量资产，推进市场化运营，拓宽增收渠道，提升财政自给能力。二是优化支出结构，厉行勤俭节约。严格落实党政机关“过紧日子”要求，坚持“三保”支出优先保障，严控一般性、非刚性支出，常态化清理低效无效开支。集中财力保障基本民生、经济发展等重点领域，细化支出标准、精准统筹资金，把财政资源聚焦稳增长、惠民生、防风险关键环节，提升公共服务保障水平。三是纵深推进财政改革，从严防范财政运行风险。持续推进零基预算改革，破除预算基数固化弊端，健全全流程预算绩效管理体系，强化绩效评估、监控及评价结果运用；推动国资国企市场化转型，规范国有资本收益上缴，盘活国有资产效能。同时，稳妥化解存量债务、严控新增隐性债务，规范使用特殊再融资债券，常态化监测库款运行、评估财政承受能力，守牢“三保”底线，开展重点领域资金专项整治，保障财政资金安全规范高效使用。

附件：河口瑶族自治县2025年地方财政收支情况表