关于河口县2024年地方财政决算情况的报告

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关于河口县2024年地方财政决算情况的报告

——2025年8月28日在河口瑶族自治县第十五届人民代表大会常务委员会第三十二次会议上

县财政局局长 邓 琳

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，我受县人民政府委托向县人大常委会报告河口县2024年度地方财政决算情况，请予审议：

一、2024年度地方财政收支决算情况

（一）2024年一般公共预算收支决算情况

2024年，全县地方财政一般公共预算收入完成30,071万元，为调整预算数的106.1%，较上年减少894万元，同比下降2.9%。其中：税收收入完成12,239万元，占一般公共预算收入的40.7%，为调整预算数的93.7%，较上年减少3,946万元，同比下降24.4%；非税收入完成17,832万元，占一般公共预算收入的59.3%，为调整预算数的105.2%，较上年增加3,052万元，同比增长20.6%。

全县一般公共预算支出完成210,457万元，为调整预算数的100%，较上年减少1,334万元，同比下降0.6%。（收支具体分项目情况详见附表1、2）。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入完成30,071万元，上级补助收入154,186万元，地方政府一般债务转贷资金2,700万元，上年结余收入31,995万元，调入资金11,065万元，动用预算稳定调节基金1,132万元，区域间转移性收入175万元，收入方总计231,324万元；一般公共预算支出完成210,457万元，上解上级支出4,110万元，地方政府一般债务还本3,000万元，调出资金7,939万元，安排预算稳定调节基金2,147万元，年终结余4,189万元，补充预算周转金-518万元，支出方总计231,324万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

收支和结余变化情况：一是收入方和州级年终结算后比年初报告增加9,446万元，主要是上级补助收入中税收返还收入减少289万元（结算州级所得税基数返还收入51万元；结算省州分享的企业所得税、个人所得税、耕地占用税和卷烟企业城市维护建设税4项税收，达不到2020年基数按短收规模倒扣340万元）、一般性转移支付补助增加1,486万元（结算体制补助收入308万元、战争恢复832万元、省分享自贸区收入增量留用323万元、教育费附加等上级补助收入23万元）、调入资金增加7,939万元、动用预算稳定调节基金增加310万元（收支缺口扩大，为保障预算平衡，追加动用预算稳定调节基金）；二是支出方和州级年终结算后比年初报告增加9,446万元，主要是上解支出减少65万元（纪委留置看护经费上解支出数减少）、调出资金增加7,939万元、安排预算稳定调节基金增加2,090万元、补充预算周转金减少518万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年，全县政府性基金收入完成82,840万元，为调整预算数的110.7%，较上年减少50,117万元，同比下降37.7%，主要原因是国有土地使用权出让收入同比减少10,082万元，地方政府专项债务转贷收入同比减少64,142万元，超长期特别国债同比增加22,025万元。政府性基金支出完成82,840万元，为调整预算数的110.7%，较上年减少50,117万元，同比下降38%，主要是专项债券项目争取的额度下降，从而支出减少。

全县政府性基金平衡情况：政府性基金收入完成12,717万元，上级补助收入23,526万元，地方政府专项债务转贷收入37,758万元，上年结余900万元，调入资金7,939万元，收入方合计82,840万元；政府性基金支出完成47,035万元，地方政府专项债务还本支出18,058万元，上解上级支出395万元，调出10,065万元，结转下年支出7,287万元，支出方总计82,840万元。收支相抵，政府性基金收支平衡。

收支和结余变化情况：一是收入方和州级年终结算后比年初报告增加7,939万元，主要是调入资金增加7,939万元，政府性基金中土地出让收入不允许直接支付专债利息及发行费用，故进行账务调整，将土地出让收入7,939万元调入一般公共预算收入，再从一般公共预算调入政府性基金支出；二是支出方和州级年终结算后比年初报告增加7,939万元，主要是调出资金增加7,939万元，政府性基金中土地出让收入不允许直接支付专债利息及发行费用，故进行账务调整，将土地出让收入7,939万元调入一般公共预算收入，再从一般公共预算调入政府性基金支出。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

根据2024年国有独资、国有控股公司报表显示，本级收入没有可按规定计提利润实现国有资本经营预算收入。2024年国有资本经营预算上级补助资金收入7万元，主要用于2024年国有企业退休人员社会化管理补助资金，2024年国有资本经营预算无支出，年终结余7万元。

收支和结余变化情况：根据全州结算需求，四舍五入收支比年初报告增加1万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2024年，全县社会保险基金预算收入完成93,060万元，为调整预算数的98.3%，较上年增加3,813万元，同比增长4.3%，其中：企业职工养老保险基金859万元，城乡居民基本养老保险基金443万元，机关事业单位基本养老保险基金1,114万元，城镇职工医疗保险基金-517万元，城乡居民医疗保险基金1,180万元，工伤保险基金297万元，失业保险基金437万元。

全县社会保险基金预算支出完成92,810万元，为调整预算数的99.3%，较上年增加2,688万元，同比增长3%，其中：企业职工养老保险基金859万元，城乡居民基本养老保险基金213万元，机关事业单位基本养老保险基金958万元，城镇职工医疗保险基金-522万元，城乡居民医疗保险基金1,029万元，工伤保险基金297万元，失业保险基金-146万元。本年结余250万元，年末滚存结余12,529万元。

收支和结余变动情况：收入比年初报告减少2,342万元，主要是机关事业单位基本养老保险基金收入减少2,125万元（根据年终实际安排情况调整）、城镇职工基本医疗保险基金收入减少2,133万元（从2024年9月起基本医疗保险费单位缴费费率由10%降至7%）、企业职工基本养老保险基金收入增加697万元（领取待遇人数增加290人及待遇调整，上级补助收入增加）、城乡居民基本养老保险基金收入增加164万元（2024年委托投资收益增加）、城乡居民基本医疗保险基金收入增加992万元（暂扣2023年医共体考核资金，2024年调账上缴州级）、失业保险基金收入增加56万元（参保人数和缴费基数增加，保费收入增加）、工伤保险基金收入增加7万元（一次性伤残补助金和待遇增加，上级补助增加）。支出数比年初报告减少589万元，主要是城镇职工基本医疗保险基金支出减少2,140万元（落实分级诊疗制度及集中带量采购药品医保基金结余留用政策，减轻医疗费用负担，待遇支出减少）、城乡居民基本养老保险基金收入减少32万元（丧葬抚恤补助支出减少）、企业职工基本养老保险基金支出增加697万元（保费收入增加导致上解上级支出增加）、机关事业单位基本养老保险基金支出增加43万元（待遇调整，基本养老金支出增加）、城乡居民基本医疗保险基金收入增加780万元（上解上级支出增加）、失业保险基金支出增加56万元（上解上级支出增加）、工伤保险基金支出增加7万元（上解上级支出增加）。本年结余减少1,753万元，年末滚存结余减少1,753万元。

二、2024年“三保”保障情况

2024年“三保”支出合计87,008万元，为调整预算数的100.8%，其中：“保基本民生”支出17,890万元，为调整预算数的105.3%；“保工资”支出66,986万元，为调整预算数的100.6%；“保运转”支出2,132万元，为调整预算数的78.2%；“三保”责任落实较好。

三、2024年债务管理情况

（一）地方政府债务限额

全县2024年政府债务限额为488,342万元，其中：一般债务限额51,963万元，专项债务限额436,379万元。与年初报告一致。

（二）地方政府债务余额

2024年，全县政府债务余额为483,913万元，其中：一般债务余额50,613万元，专项债务余额432,514万元，政府或有债务786万元；与年初报告一致。

（三）债务还本付息情况

2024年，全县到期债务本息13,676万元，已偿还到期本息13,676万元，其中：本金3,700万元，分别为申请再融资债券资金偿还3,300万元，预算安排偿还本金400万元；利息9,976万元，分别为预算安排偿还一般债券利息1,494万元，专项债券利息8,482万元。与年初报告一致。

四、2024年财政预算执行主要工作及成效

（一）聚焦开放拓格局，质效双升促进阶

在区域经济多元化发展战略的指引下，为充分挖掘自身优势、激活开放发展潜能，河口县从大力拓展口岸经济和稳步推动资源经济两大关键领域着手布局，奋力推动经济高质量发展，为经济发展注入强劲动能。一是奋力拓展口岸经济，投入相关资金28,244万元，主要用于智慧化通关、河口城市（口岸）公共停车场（一期）、河口公路口岸扩大开放坝洒通道货检查验设施及场所建设项目、河口口岸北山国际冷链物流建设等项目。二是推动资源经济发展，投入相关资金2,825万元，主要用于森林公园景观走廊建设工程、河口国际旅游文化长廊、南溪热带水果种植园、桥头乡香椿种植示范园、瑶山乡瑶药标准化种植示范产业园、口岸旅游休闲滨河观景带提升改造等项目。

（二）聚焦园区高质量发展，稳固提升产业发展基础

河口县立足发展实际，将园区经济与营商环境作为推动经济增长的两大核心引擎，统筹规划、加大投入，以一系列务实举措激活发展动能。一是全方位促进园区经济焕发生机，投入相关资金7,631万元，主要用于自贸区红河片区纺织服装产业园保障性租赁住房、自贸区红河片区边民互市落地加工冷链物流产业园、沿边产业园区东片区货场连接线建设、沿边产业园消防救援站建设等项目。二是全力做优营商环境，投入相关资金977万元，主要用于“区县”招商引资项目奖励扶持、驻点招商工作、新增企业印章刻制费等方面，通过解决企业困难，全力提升服务效能，促进内生发展动力有效增强。

（三）聚焦供需两端发力，增强发展活力动力

为激发市场活力，促进经济结构优化升级，以消费与产业协同发展为着力点，精准施策、靶向发力，通过深入挖掘消费潜力，同时大力落实减税降费政策，为经济社会发展注入强劲动力。一是深入释放消费潜力，投入相关资金291万元，主要用于“两国一赛道”国际自行车赛、自由消费街区、中国河口越南老街特色商品展销会等项目，培育消费增长引擎，推动消费回暖状况进阶至持续扩容。二是减税降费，2024年河口县支持科技创新和制造业发展共减免税费504万元，减免432户次纳税人缴费人。其中：支持科技创新减免类税费优惠政策减免198万元，减免116户次纳税人缴费人；普惠性政策中支持制造业发展优惠政策减免307万元，减免316户次纳税人缴费人。

（四）聚焦乡村振兴，打造美丽乡村

一是建设和美乡村，投入相关资金7,761万元，主要是各级财政衔接推进乡村振兴补助资金，用于农村公路养护、农村客运站建设、农村户厕、垃圾污水、村容村貌和绿化美化一体整治提升等项目。二是推进国门城市建设，投入相关资金25,442万元，主要用于排水防涝、棚户区和老旧小区改造、燃气管道老化更新改造、城市园林绿化养护、市政设施管理维护、国土空间详细规划工作等项目。三是持续推动生态文明建设，投入相关资金23,780万元，主要用于河口县天生桥水库工程、森林植被恢复、退耕还林还草、生态垃圾处理厂运行维护、红河（上游至出境）河段周边村庄水污染治理等项目。

（五）聚焦民生保障，兜牢民生底线

为积极打造“团结”之城，让发展成果更多更公平惠及各族人民，河口县聚焦社会保障、医疗卫生、教育文化等关键领域，精准发力、加大投入，以一系列实实在在的举措，不断织密民生保障网，提升群众的获得感和幸福感。一是抓牢抓实社会保障，投入相关资金4,642万元，主要用于城乡困难群众补助、困难残疾人生活补贴、重度残疾人护理补贴、优抚补助、就业支出等项目。二是坚持提高医疗卫生服务能力，投入相关资金4,797万元，主要用于基本公共卫生服务项目、自贸区红河片区妇女儿童医院建设、生育支持、重大传染病防控等项目。三是加快高质量教育体系建设，投入相关资金10,912万元，主要用于河口县基础教育扩容提质建设项目、生均公用经费、学生营养餐、义务教育薄弱环节与能力提升、河口口岸体育中心等项目。

（六）聚焦边疆治理，推动社会安全稳定发展

通过大力加强经费保障，助力推进更高水平“平安河口”建设。一是投入相关人员经费10,006万元，用于辅警相关保障经费、联防员工资及保险、沿边居民生活补助等方面。二是投入物理防控相关资金共3,398万元，主要用于新型基础设施建设、河口县边境河界重点部位技防建设、强边固防立体化边境防控体系技防建设、河口县平安智慧城市视频监控等项目。三是投入治理边境矛盾纠纷相关资金87万元，主要用于综合治理（平安云南建设）常态化开展扫黑除恶斗争专项经费、综治工作经费等方面。

（七）加强财政运行管控，着力防范化解债务风险

一是建立完善全口径地方债务监测监管体系。为防范化解地方债务风险，2024年县财政局（国资局）联合县工信局组织全县99家预算单位及58家国有企业，对本单位债务进行梳理，并将债务填报至全口径债务系统，按月进行监督管理。二是建立政府隐性债务风险评估和预警机制。定期评估全县政府法定债务和隐性债务风险情况，测算债务率并作出预警，确保政府债务增长速度和余额控制在合理规模内。三是稳妥化解存量债务。积极对标财政部最新政策导向，全力争取一揽子增量政策支持范围，通过申请发行特殊再融资债券，定向置换地方政府存量隐性债务，通过置换银行高息债务，降低利率成本，减轻地方化债压力，避免债务风险集中爆发，2024年河口共争取到20,358万元债券资金用于置换隐性债务。

（八）深入推进财政管理改革，提升财政管理效能

一是建立健全绩效管理，完善项目指标体系，依托云南财政预算管理一体化平台实现预算编制、执行、监督全过程绩效管理链条，2024年对1个单位、10个项目及1个乡镇开展绩效评价，涉及金额34,409万元。对2025年预算涉及的全县62家预算单位申报的506个一般项目和3个政策类项目开展事前评估，评估金额98,515万元，县财政另对5个重点项目进行重点事前评估，涉及金额26,474万元。二是印发《河口县贯彻〈严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施〉责任清单》，压减非刚性非重点支出、严控行政运行成本、加强预算资源统筹和硬化预算约束，清理盘活财政存量资金，全年共盘活存量资金4,115万元，统筹用于道路建设、“四位一体”建设等领域保障。三是深化预算执行监督，围绕《河口县财政资金监管“清源行动”2024年重点任务措施清单》，“聚焦重大决策部署贯彻落实加强监管”等三大重点任务和“减税降费政策执行专项整治”等十个专项整治方面开展相关工作，共查出10个问题。同时，做好预算执行监督专项行动，将13项重点项目纳入监控范围。财政授权支付共50,483笔，总额296,021万元。预警监控支付947笔，涉及金额76,261万元，含规范类380笔、核实类547笔、禁止类20笔。转移支付预警127笔，金额1,404万元。

2024年，全县财政工作在复杂严峻的形势中稳步推进，我们也深知财政事业任重道远，前行的道路上仍有诸多挑战。过去一年，我们清晰看到财政运行中存在的问题与不足。一是收入方面，受限于经济基础薄弱、产业结构不合理、“链主”企业匮乏、工业支撑乏力以及招商引资成果转化缓慢等因素，财政收入增长动力不足，处于下降态势，增收难题亟待破解。二是支出层面，“三保”支出以及政府债务还本付息等刚性需求不断攀升，有限的财政资金在满足各项支出增长方面捉襟见肘。三是在绩效管理上，预算执行的刚性约束仍显薄弱，预算调剂现象仍有发生，绩效考评体系还需进一步优化完善，财政治理水平有待进一步提升。

年度财政决算既是年度工作的总结，更是未来发展的起点。我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习领会党的二十大、党的二十届三中全会精神，全面贯彻各级经济工作会议和财政工作会议的部署要求，持续强统筹、保稳定、增财力、促改革、防风险、推动财政可持续发展。一是在收入组织与资源统筹方面，我们将加大征管力度，深挖增收潜力，积极培育优质财源；主动出击，全力争取上级资金支持，同时盘活存量资源、资产与资本，为财政收入增长注入新动力。二是在支出管理上，牢固树立过紧日子的思想，严控一般性支出，把有限的资金用在刀刃上，全力保障重点民生领域以及经济社会发展的关键环节，让发展成果更多更公平地惠及全县人民。三是在深化改革领域，我们将以刀刃向内的勇气推进财政体制机制改革，加快国资国企改革步伐，激发市场活力，提升财政资金使用效益。四是在风险防控与监管方面，我们将以高度的责任感和使命感，着力防范财政风险，强化监管力度，牢牢兜住“三保”底线，积极化解债务风险，扎实推进财会监督工作，深入开展专项整治行动，确保财政资金安全高效运行。

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