河口瑶族自治县2025年地方财政第二次预算调整方案（草案）报告

根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》有关规定，现将河口瑶族自治县2025年地方财政第二次预算调整方案（草案）报告如下：

一、本次预算调整的主要事由

2025年以来，在宏观经济环境复杂多变、部分政策性收费项目调整及非税资源阶段性减少等多重因素叠加影响下，我县非税收入组织工作面临较大困难，实际完成进度与年初预算目标存在较大差距。同时，受房地产市场持续调整等因素影响，政府性基金预算中的部分收入科目亦未达预期。

为确保财政预算严肃性与可执行性，遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例相关规定，需对2025年全县地方一般公共预算和政府性基金预算的收支目标进行实事求是的调整，并相应调减相关支出，以保障财政稳健运行。

二、具体调整内容

（一）一般公共预算收支调整情况

1.本次调整预算的资金收入方总计减少24,658万元。

（1）县级一般公共预算收入30,672万元拟调整为28,857万元，调减1,815万元，比年初预算数下降5.9%。其中：税收收入由年初预算数12,626万元拟调整为13,384万元，调增758万元，比年初预算增长6.0%。主要原因一是工资薪金收入同比增收，专项工作企业补缴个税所得税使得个人所得税比年初预计增收398万元；二是水资源费改税，资源税比年初预计增收81万元；三是红河自贸耀太开发投资有限公司补缴城镇土地使用税欠税558万元。非税收入由年初预算数18,046万元拟调整为15,473万元，调减2,573万元，比年初预算数下降14.3%，主要原因是耕地开垦费收入比年初预计减少。

（2）上级补助收入由年初预算数167,807万元拟调整为140,174万元，调减27,633万元，比年初预算数下降16.5%。其中：税收返还收入由年初预算数2,677万元拟调整为3,510万元，调增833万元，比年初预算数增长31.1%，主要是所得税返还收入增加51万元，增值税税收返还收入增加746万元，消费税税收返还性收入增加36万元；一般性转移支付补助由年初预算数116,530万元拟调整为108,647万元，调减7,883万元，比年初预算数下降6.8%，主要是边境地区转移支付上划州级2,584万元，交通运输共同财政事权转移支付收入减少4,712万元；专项转移支付收入由年初预算数48,600万元拟调整为28,017万元，调减20,583万元，比年初预算数下降42.4%，主要是年初预计的国债及中央预算内资金因国家政策调整未获得，原计划拟争取资金3.3亿元，其中：河口公路口岸扩大开放坝洒通道货检查验设施及场所建设项目（2.2亿元）、东盟特色商品加工产业园（一期）（1亿元）。

（3）地方政府债券转贷资金由年初预算数1,800万元拟调整为4,500万元，调增2,700万元，主要是一般债券再融资资金增加2,700万元。

（4）调入资金0万元不变。

（5）动用预算稳定调节基金由年初预算数57万元拟调整为2,147万元，调增2,090万元，主要是收支缺口扩大，为保障预算平衡，追加动用预算稳定调节基金。

（6）上年结转4,189万元不变。

（7）区域间转移性收入0万元不变。

2.本次调整预算的资金支出方总计减少24,658万元。

（1）本次一般公共预算支出调整按照“以收定支”的基本原则，由年初预算数197,261万元拟调整为163,860万元，调减33,401万元，比年初预算数下降16.9%。具体为：

①一般公共服务支出由年初预算数17,376万元拟调整为18,340万元，调增964万元，比年初预算数增长5.5%，主要是基层消防力量建设经费、国门交通注册资本金支出增加。

②国防支出由年初预算数443万元拟调整为450万元，调增7万元，比年初预算数增长1.6%，主要是BF基础设施维护支出增加。

③公共安全支出由年初预算数10,657万元拟调整为9,263万元，调减1,394万元，比年初预算数下降13.1%，主要是由于县级收入组织困难，需对河口县智慧县城项目、技防项目运维资金支出予以压减。

④教育支出由年初预算数27,800万元拟调整为28,020万元，调增220万元，比年初预算数增长0.8%，主要是由于基础教育扩容提质建设项目、河口国门学校合作办学提质项目支出增加。

⑤科学技术支出由年初预算数255万元拟调整为211万元，调减44万元，比年初预算数下降17.3%，主要是科普经费支出减少。

⑥文化旅游体育与传媒支出由年初预算数1,768万元拟调整为1,463万元，调减305万元，比年初预算数下降17.3%，主要是公共文化服务体系建设、广播电视节目无线覆盖（数字）运维经费支出减少。

⑦社会保障和就业支出由年初预算数34,289万元拟调整为27,163万元，调减7,126万元，比年初预算数下降20.8%，主要是机关事业单位基本养老保险县级补助、沿边居民生活补助支出减少。

⑧卫生健康支出由年初预算数19,425万元拟调整为16,446万元，调减2,979万元，比年初预算数下降15.3%，主要是由于财政困难，需对医疗服务与保障能力提升、医疗卫生事业高质量发展资金支出予以压减。

⑨节能环保支出由年初预算数1,500万元拟调整为1,535万元，调增35万元，比年初预算数增长2.3%，主要是县域生态环境质量监测与评价及生态环境监测能力建设支出增加。

⑩城乡社区支出由年初预算数15,586万元拟调整为9,302万元，调减6,284万元，比年初预算数下降40.3%，主要是排水防涝能力提升补助专项资金、坝洒片区污水提质改建项目、河口县森林公园景观走廊建设工程项目专项资金支出减少。

⑪农林水支出由年初预算数19,083万元拟调整为15,917万元，调减3,166万元，比年初预算数下降16.6%，主要是上级补助收入比年初预计减少及瑶山乡太阳寨村以工代赈项目、天然橡胶林业补助支出减少。

⑫交通运输支出由年初预算数18,968万元拟调整为10,284万元，调减8,684万元，比年初预算数下降45.8%，主要是公路口岸扩大开放坝洒通道旅检查验设施及场所建设项目、乡镇通三级及以上公路、自然村通硬化路、河口沿边产业园河口片区东西片区连接线道路（二期）项目支出减少。

⑬资源勘探工业信息等支出由年初预算数15,302万元拟调整为9,508万元，调减5,794万元，比年初预算数下降37.9%。主要是河口沿边产业区东片区货场连接线建设项目、红河片区纺织加工园区项目（一期）项目资金支出减少。

⑭商业服务业等事务支出由年初预算数570万元拟调整为4,097元，调增3,527万元，比年初预算数增长618.8%。主要是边民互市落地加工冷链物流产业园建设项目、电子商务进农村综合示范项目、推进外贸稳进提质政策项目资金支出增加。

⑮金融监管等事务支出由年初预算数0万元拟调整为20万元，调增20万元，主要是金融监管支出增加。

⑯自然资源海洋气象等事务支出由年初预算数2,563万元拟调整为1,533万元，调减1,030万元，比年初预算数下降40.2%，主要是城乡建设用地增减挂钩项目、国土空间总体规划资金支出减少。

⑰住房保障支出由年初预算数6,293万元拟调整为6,358万元，调增65万元，比年初预算数增长1.0%，主要是棚户区改造建设项目支出增加。

⑱粮油物资储备管理事务由年初预算数99万元拟调整为127万元，调增28万元，比年初预算数增长28.3%，主要是采购应急救灾物资资金支出增加。

⑲灾害防治及应急管理支出由年初预算数2,395万元拟调整为3,253万元，调增858万元，比年初预算数增长35.8%，主要是南溪镇志远加油站至河口县民族中学段滑坡应急抢险治理项目资金支出增加。

⑳债务付息支出由年初预算1,463万元拟调整为1,380万元，调减83万元，比年初预算数下降5.7%，主要是易地搬迁项目贴息资金调至“2130507贷款奖补和贴息”科目列支。

㉑债务发行费用支出由年初预算24万元拟调整为5万元，调减19万元，比年初预算数下降79.2%，主要是2025年预计新增20,000万元一般债券，实际仅新增再融资一般债券2,700万元。

㉒预备费由年初预算数200万元拟调整到灾害防治及应急管理支出200万元，用于山体滑坡自然灾害处置、防汛应急救灾，调减200万元。

㉓其他支出由年初预算数1,202万元拟调整为-815万元，调减2,017万元，比年初预算数下降167.8%，主要是存量资金统筹安排智慧口岸配套基础设施、红河片区纺织加工园区项目（一期）等支出，导致该科目支出减少。

（2）上解上级支出4,215万元不变。

（3）政府债券转贷还本由年初预算2,100万元拟调整为4,800万元，调增2,700万元，比年初预算数增长128.6%，主要是2025年新增再融资一般债券2,700万元用于偿还本金。

（4）安排预算稳定调节基金由年初预算数949万元拟调整为0万元，调减949万元，比年初预算数下降100.0%。财政收入减少，为做好支出保障，不安排预算稳定调节基金。

（5）结余结转由年初预算数0万元拟调整为6,992万元，调增6,992万元，主要是年末收到指标，上级控制县级支出数导致未形成支出。

3.一般公共预算收支调整平衡情况

2025年，县级一般公共预算收入调减1,815万元，上级补助收入调减27,633万元，地方政府债券转贷资金调增2,700万元，动用预算稳定调节基金调增2,090万元，收入方总计调减24,658万元；一般公共预算支出调减33,401万元，政府债券转贷还本调增2,700万元，安排预算稳定调节基金调减949万元，结余结转调增6,992万元，支出方总计调减24,658万元，收支相抵，调整后财政一般公共预算收支平衡。

（三）政府性基金预算收支调整情况

按照政府性基金管理相关规定：政府性基金预算编制遵循“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，基金支出根据基金收入情况安排，自求平衡。2025年需要对县本级政府性基金预算收支做如下调整：

1.本次调整政府性基金预算收入方总计增加7,872万元。

（1）政府性基金本级收入由年初预算数16,685万元拟调整为12,845万元，调减3,840万元，比年初预算数下降23.0%，其中：

①国有土地使用权出让收入由年初预算数16,655万元拟调整为11,314万元，调减5,341万元，比年初预算数下降32.1%，主要是由于市场持续低迷，企业普遍面临销售回款缓慢、资金链紧张以及未来预期转弱的困境，导致其拿地意愿和能力显著下降，当前的土地一级市场呈现出供应量明显收缩。

②城市基础设施配套费收入由年初预算数30万元拟调整为941万元，调增911 万元，比年初预算数增长3,036.7%，主要是红河河口供电局营配业务用房、河口县新河湾酒店、河口跨境经济合作区标准厂房建设等项目缴纳城市基础设施配套费。

③污水处理费收入由年初预算数0万元拟调整为588万元，调增588万元，主要是上缴污水处理费。

④专项债务对应项目专项收入由年初预算数0万元拟调整为2万元，调增2万元，主要是专债项目资金利息。

（2）上级政府性基金转移收入由年初预算数41,008万元拟调整为4,720万元，调减36,288万元，比年初预算数下降88.5%，主要是年初预计申请超长期特别国债项目40,000万元，目前仅下达坝洒监管区国际物流仓储建设项目3,600万元。

（3）上年结余7,287万元不变。

（4）地方政府专项债券转贷收入由年初预算数17,000万元拟调整为65,000万元，调增48,000万元，比年初预算数增长282.4%，主要是新增专项债券转贷收入47,600万元，其中：土地储备专项债券10,000万元、河口口岸旅游异域风情街基础设施建设项目5,100万元、中越国际运输河口旅游客运枢纽站11,000万元、化解拖欠企业账款20,500万元、河口县2020年城镇棚户区改造建设项目1,000万元；再融资专项债券河口口岸旅游异域风情街基础设施建设项目400万元。

2.本次调整政府性基金支出方总计增加7,872万元。

（1）政府性基金支出由年初预算数62,397万元拟调整为66,654万元，调增4,257万元，比年初预算数增加6.8%，具体调整项目为：

①文化旅游体育与传媒由年初预算数0万元拟调整为16万元，调增16万元，比年初预算数增长100%，主要是旅游发展基金补助、电影事业发展资金支出增加。

②城乡社区支出由年初预算数5,054万元拟调整为11,126万元，调增6,072万元，比年初预算数增加120.2%，主要是预计征地和拆迁补偿资金支出减少，土地储备专项债券收入安排的支出增加。

③交通运输支出由年初预算数45,822万元拟调整为5,822万元，调减40,000万元，比年初预算数下降87.3%，主要是预计超长期特别国债资金支出减少。

④粮油物资储备支出由年初预算数0万元拟调整为3,400万元，调增3,400万元，主要是超长期特别国债国家物流枢纽坝洒监管区国际物流仓储建设项目资金支出增加。

⑤其他支出由年初预算数2,046万元拟调整为36,947万元，调增34,901万元，比年初预算数增长1,705.8%，主要是新增专项债券转贷支出36,600万元，其中：河口口岸旅游异域风情街基础设施建设项目5,100万元、中越国际运输河口旅游客运枢纽站11,000万元、化解拖欠企业账款20,500万元。

⑥债务付息支出由年初预算数9,401万元拟调整为9,281万元，调减120万元，比年初预算数下降1.3%，主要是国有土地使用权出让金债务付息支出中有16,858万元专债年初按3%计息，实际利率为2.29%。

⑦债务发行费用支出由年初预算数74万元拟调整为62万元，调减12万元，比年初预算数减少16.2%，主要是2025年预计新增50,000万元专项债券，实际新增48,000万元专项债券。

（2）地方政府专项债券还本支出由年初预算19,000万元拟调整为19,400万元，调增400万元，比年初预算数增长2.1%，主要是再融资专项债券增加河口口岸旅游异域风情街基础设施建设项目400万元。

（3）调出资金0万元不变。

（4）上解上级支出由年初预算数583万元拟调整为396万元，调减187万元，比年初预算数下降32.1%，主要是土地出让收入减少，上解省级统筹资金减少。

（5）结余结转资金由年初预算数0万元拟调整为3,402万元，调增3,402万元，主要是土地储备专项债券收入安排的支出、超长期特别国债国家物流枢纽坝洒监管区国际物流仓储建设等项目资金结余。

3.政府性基金收支调整平衡情况

政府性基金预算收入调减3,840万元，上级补助收入调减36,288万元，地方政府专项债券转贷收入调增48,000万元，收入方调增总计7,872万元；政府性基金本级支出调增4,257万元，地方政府专项债券还本支出调增400万元，上解上级支出调减187万元，结转结余调增3,402万元，支出方调减总计7,872万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（四）国有资本经营预算收支调整情况

1.本次调整国有资本经营预算收入方总计减少99万元。

（1）国有资本经营预算收入由年初预算数100万元拟调整为0万元，调减100万元，主要是年初结合钢材贸易市场前景、沿边产业园砂石料项目产值及二级子公司云南红河国门建设工程有限公司项目建设收入编制国有资本经营预算，预计河口国门交通建设发展有限公司可实现盈利。但因主业贸易遇困、子公司及配套项目未达预期致公司整体亏损。一是公司本部2025年开展钢材贸易业务，受行业低价无序竞争冲击，购销价差持续收窄，部分交易难以覆盖综合成本，陷入履约即亏损、停摆则失市的两难境地，本部出现亏损；二是二级子公司云南红河国门建设工程有限公司因部分项目未达成预算建设产值，未确认工程建设收入，沿边产业园砂石料产值也未达到预期产值，仅实现微盈利。

（2）上年结余由年初预算数6万元拟调整为7万元，调增1万元，比年初预算数增长16.7%，是因为根据全州结算需求，四舍五入后2024年年终结余决算数比年初报告数增加1万元。

2.本次调整国有资本经营预算支出方总计减少99万元。

（1）国有企业退休人员社会化管理补助支出由年初预算数12万元拟调整为13万元，调增1万元，比年初预算数增长8.3%，是因为根据全州结算需求，四舍五入后2024年国有企业退休人员社会化管理补助年终结余决算数比年初报告数增加1万元，增加对应支出。

（2）国有企业资本金注入由年初预算数100万元拟调整为0万元，调减100万元，是由于对应利润收入调减无法形成支出。

3.国有资本经营预算收支调整平衡情况

国有资本经营预算收入调减100万元，上年结余调增1万元，收入方调减总计99万元；国有资本经营预算支出调减99万元，支出方调减总计99万元，收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（五）社保基金预算收支调整情况

2025年社会保险基金预算不进行预算调整。

（六）“三保”调整情况

2025年“三保”预算不进行预算调整。

三、下一步工作安排

今年以来，县财政始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，以及中央、省、州经济工作会议精神，紧紧围绕省委“3815”战略发展目标、州委“337”和县委“3343”工作思路，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展。坚决兜牢兜实“三保”底线，持续有效防范化解重点领域风险，牢固树立政府“过紧日子”思想，大力压减非刚性、非重点支出，严控一般性支出和行政运行成本，切实把财政资源用在发展紧要处、民生急需上，持续增进民生福祉，维护社会大局稳定。当前已进入全年工作的收官冲刺阶段，为确保2025年各项目标任务圆满完成，接下来将聚焦决战决胜，重点抓好以下几方面工作：

（一）多措并举拓财源，全力确保财政收入目标
一是科学研判经济形势，在精准落实减税降费政策的同时，深化财税协同，着力巩固重点税源、服务存量税源。建立健全重点企业、重点项目税收动态监控机制，确保税收及时足额入库。以优化营商环境、完善基础设施为抓手，强化对现有企业的支持与服务，助力其稳定生产、扩大经营，夯实财政收入基础。二是加强非税收入管理，依法规范收缴行为，确保各项非税收入及时入库。加快盘活行政事业单位闲置资产，提高国有资产（资源）有偿使用收入和处置收益，挖掘非税收入增长潜力。三是积极盘活国有土地资源，细致谋划可出让的地块，加快土地资源出让进度。

（二）强化财会监督刚性，提高财政资金使用效益

一是纵深推进财政资金管理“清源行动”，聚焦重大决策部署落实、财经纪律刚性约束、财务会计行为规范等重点领域，健全覆盖全过程的权力监督制约机制，持续提升财政资源配置效率和资金使用效益。二是严格执行《河口县贯彻〈严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施〉责任清单》，坚持厉行节约，大力压减一般性、非刚性、非重点支出，加大存量资金盘活力度，确保有限财力精准用于发展关键和民生急需领域。截至目前，盘活存量资金6,818万元、压减公用经费105万元，用于保障“三保”及化解政府债务。

（三）深化财税改革，激发财源内生动力

一是增强预算约束与执行刚性，优化支出结构保重点。集中财力支持重点财源项目，加强项目全周期管理，提升投入产出效率，确保资金切实服务经济发展与民生改善。二是深化预算绩效管理改革，加快构建覆盖所有财政资金的全过程绩效管理体系。强化对重大政策、项目的动态监控与评价，硬化绩效结果应用，确保财政资金使用规范安全、精准有效。

本次预算调整方案（草案）是根据当前经济发展形势和财政收支实际作出的必要安排。调整后，全县财政预算安排仍体现了积极稳健、保障重点、统筹兼顾的要求。县人民政府将自觉接受县人大及其常委会的监督，严格执行调整后的预算，全力完成年度各项财政工作任务。

附件：河口县2025年地方公共财政预算收支调整情况表