关于河口瑶族自治县2023年地方财政决算情况的报告

　　目录

　　一、财政决算报告（关于河口瑶族自治县2023年地方财政决算情况的报告）

　　二、河口县2023年决算公开表格（附件1）

　　三、河口县2023年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算执行变动情况说明（附件2）

　　四、河口县2023年转移支付情况说明（附件3）

　　五、河口县2023年地方政府债务情况说明（附件4）

　　六、河口县2023年预算绩效管理工作开展情况报告（附件5）

　　七、河口县2023年重大政策和重点项目情况说明（附件6）

　　八、河口县2023年决算公开空表的说明（附件7）

　　九、河口县2023年“三公”经费决算情况说明（附件8）

　　十、河口瑶族自治县2023年地方财政收支情况表（附件9）

   县十五届人大常委会第二十四次会议材料（三）

关于河口瑶族自治县2023年地方财政决算情况的报告

　　——2024年6月24日在河口瑶族自治县第十五届人民代表大会常务委员会第二十四次会议上

　　县财政局局长  邓  琳

主任、各位副主任、各位委员：

　　根据会议安排，下面我受县人民政府的委托向县人大常委会报告2023年地方财政决算情况，请予审议。

　　2023年，是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，也是财政极不容易的一年。从年初对经济形势恢复的“强预期”转变为执行中的“弱现实”，过于乐观的预期让财政收支面临着前所未有的挑战。面对复杂多变的经济形势，在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协和人大代表、政协委员的监督支持下，县财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳字当头、稳中求进，在保持政策连续性稳定性的基础上，努力做到财政对经济恢复发展的必要支持力度，增强宏观政策合力，全县财政收支总体平衡。根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》的有关规定，现将河口县2023年度地方财政决算的情况报告如下：

　　一、2023年度地方财政收支决算情况

　　（一）2023年一般公共预算收支决算情况

　　2023年，全县地方财政一般公共预算收入完成30,965万元，为调整预算数的100.5%，较上年增加384万元，同比增长1.3%。其中：税收收入完成16,185万元，占一般公共预算收入的52.3%，为调整预算数的101.4%，较上年增加1,756万元，同比增长12.2%；非税收入完成14,780万元，占一般公共预算收入的47.7%，为调整预算数的99.5%，较上年减少1,372万元，同比下降8.5%。

　　全县一般公共预算支出完成211,791万元，为调整预算数的95%，较上年减少1,796万元，同比下降0.8%。（收支具体分项目情况详见附表1、2）。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入完成30,965万元，上级补助收入206,528万元，地方政府一般债务转贷资金29,014万元，调入资金15,861万元，动用预算稳定调节基金3,360万元，收入方总计285,728万元；一般公共预算支出完成211,791万元，上解上级支出5,715万元，地方政府一般债务还本29,374万元，调出资金5,721万元，安排预算稳定调节基金1,132万元，年终结余31,995万元，支出方总计285,728万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

　　收支和结余变化情况：一是收入方和州级年终结算后比年初报告增加6,046万元，主要是上级补助收入中其他税收收入返还增加94万元，一般性转移支付补助增加231万元，调入资金增加5,721万元；二是支出方和州级年终结算后比年初报告增加6,046万元，主要是上解支出增加15万元，安排预算稳定调节基金增加310万元，调出资金增加5,721万元。

　　（二）政府性基金预算收支决算情况

　　2023年，全县政府性基金收入完成23,098万元，为调整预算数的75.3%，较上年增加8,055万元，同比增长54%，主要原因是国有土地使用权出让收入同比增加8,170万元。政府性基金支出完成112,186万元，为调整预算数的98.4%，较上年增加75,548万元，同比增长206%，主要是河口跨境经济合作区标准厂房和中国（云南）自由贸易试验区红河片区纺织加工园区（一期）两个专项债券项目支出99,000万元。

　　全县政府性基金平衡情况：政府性基金收入完成23,098万元，上级补助收入1,198万元，地方政府专项债务转贷收入101,900万元，上年结余1,040万元，调入资金5,721万元，收入方合计132,957万元；政府性基金支出完成112,186万元，地方政府专项债务还本支出3,376万元，上解上级支出634万元，调出15,861万元，结转下年支出900万元，支出方总计132,957万元。收支相抵，政府性基金收支平衡。

　　收支和结余变化情况：一是收入方和州级年终结算后比年初报告增加5,721万元，主要是调入资金增加5,721万元；二是支出方和州级年终结算后比年初报告增加5,721万元，主要是调出资金增加5,721万元。

　　（三）国有资本经营预算收支决算情况

　　根据2023年国有独资、国有控股公司报表显示，本级收入没有可按规定计提利润实现国有资本经营预算收入。2023年国有资本经营预算上级补助资金收入6万元，支出6万元，主要用于2023年国有企业退休人员社会化管理补助资金6万元，收支平衡无结余。与年初报告一致。

　　（四）社会保险基金预算收支决算情况

　　2023年，全县社会保险基金预算收入完成89,247万元，为调整预算数的103.3%，较上年增加5,343万元，同比增长6.4%，其中：企业职工养老保险基金48,711万元，城乡居民基本养老保险基金2,217万元，机关事业单位基本养老保险基金11,680万元，城镇职工医疗保险基金12,368万元，城乡居民医疗保险基金13,296万元，工伤保险基金402万元，失业保险基金573万元。

　　全县社会保险基金预算支出完成90,122万元，为调整预算数的104.6%，较上年增加5,672万元，同比增长6.7%，其中：企业职工养老保险基金48,711万元，城乡居民基本养老保险基金1,280万元，机关事业单位基本养老保险基金12,440万元，城镇职工医疗保险基金12,389万元，城乡居民医疗保险基金13,744万元，工伤保险基金402万元，失业保险基金1,156万元。本年结余-875万元，年末滚存结余12,279万元。

　　收支和结余变动情况：收入比年初报告增加106万元，主要城乡居民基本医疗保险基金收入增加153万元，城乡居民基本养老保险基金委托投资收益减少47万元。支出数据与年初报告数据一致。本年结余增加106万元，年末滚存结余增加106万元。

　　二、2023年“三保”保障情况

　　2023年“三保”支出合计92,411万元，为调整预算数的104.5%，其中：“保基本民生”支出23,227万元，为调整预算数的118.2%；“保工资”支出66,457万元，为调整预算数的100.6%；“保运转”支出2,727万元，为调整预算数的101.9%；与年初报告一致。

　　三、2023年债务管理情况

　　（一）地方政府债务限额

　　全县2023年政府债务限额为440,771万元，其中：一般债务限额41,050万元，专项债务限额399,721万元。与年初报告一致。

　　（二）地方政府债务余额

　　2023年，全县政府债务余额为447,155万元，其中：一般债务余额50,913万元，专项债务余额396,242万元。与年初报告一致。

　　（三）债务还本付息情况

　　2023年，全县到期债务本息23,306万元，已偿还到期本息23,306万元，其中：本金15,386万元，分别为通过申请再融资债券资金偿还14,500万元，世行贷款一般存量债务50万元，通过预算安排偿还本金836万元；利息7,920万元，分别为一般债券利息1,081万元，专项债券利息6,840万元。与年初报告一致。

　　四、2023年财政预算执行主要工作及成效

　　（一）聚焦大通道建设，推动高水平开放发展

　　坚持优势在区位、出路在开放，着力在推进通关便利化、加强贸易往来、深化改革创新等方面谋在前、干在前、走在前，进一步推进口岸经济高质量发展。一是投入口岸基础设施建设相关资金15,817万元，加快推进南溪联检楼建设项目、口岸北山国际货场进口查验区升级改造项目、口岸智慧化通关项目、新型基础设施项目建设。二是投入跨境经济交流相关资金229万元，用于南溪物流加工园区建设、陆上边境口岸型国家物流枢纽建设方案经费等项目。

　　（二）锚定承接产业转移目标定位，强化产业发展基础

　　坚持大抓产业项目，进一步积极创新和完善招商引资工作机制、拓展招商引资领域和范围，不断夯实产业发展基础，为产业转移营造良好的承接环境。一是立足职能职责，做好园区配套建设，吸引新产业新业态落地，投入资金97,660万元，用于纺织加工园区项目（一期）、边民互市落地加工冷链物流产业园、自由贸易试验区红河片区人居环境提升工程项目、跨境经济合作区路网工程项目、跨境经济合作区生活配套服务设施项目、优势特色产业集群基础配套设施建设等方面。二是着力做优营商环境，建立健全服务机制，塑造综合优势。投入招商引资项目奖励扶持资金948万元，用于“县区”招商引资项目奖励扶持、绿色食品牌招商引资项目、驻点招商工作项目等方面。

　　（三）支持经营主体发展，助推区域性高端服务业聚集区建设

　　加强对经营主体的政策性支持力度，持续优化助企纾困政策，给予企业多方位的政策扶持。通过促进消费经济恢复措施及系列交流活动举办，激发消费回补。一是强化财税政策供给，财税部门联合金融监管机构建立留抵退税联合协商机制，推进减税降费政策落地见效，扶持实体经济发展。2023年，全县新增减税降费及退税缓税缓费政策共减免11,204万元，其中：税收减免9,958万元，社保非税减免1,246万元。共减免10162户次纳税人缴费人，其中：税收减免8478户次，社保非税减免1684户次。二是聚力促进消费，投入相关资金共399万元，用于跨国春晚暨边民大联欢、盘王节非遗传承文化交流活动经费、“有奖”发票活动奖金、边境文化旅游区前期经费等项目。

　　（四）扎实推进乡村振兴，巩固拓展脱贫攻坚成果

　　加大农业农村投入，巩固拓展脱贫攻坚成果成效、助力乡村振兴，有效防止规模性返贫。一是争取各级财政衔接资金5,908万元，用于支持产业发展3,724万元。二是把农业农村作为财政资金优先保障领域，投入财政涉农资金11,394万元，其中：中央资金7,100万元，省级资金3,471万元，州级资金824万元，统筹土地出让收入用于农业农村支出1,843万元，占国有土地使用权出让收入的8.1%。三是全力支持现代化边境幸福村建设。投入9,231万元主要用于15个抵边行政村（社区）建设，持续构建边境地区基础牢、产业兴、环境美、生活好、边疆稳、党建强的良好局面。

　　（五）坚持人民至上，不断增进民生福祉

　　持续提升医疗卫生服务能力，建设高质量教育体系，推进多层次社会保障体系建设，落实落地就业政策，着力保障群众切身利益。一是坚持提高医疗卫生服务能力，助力“健康河口”提质扩面。投入医疗卫生相关资金共1,157万元，用于基本公共卫生服务、重大公共卫生能力补助、医疗服务与保障能力提升、计划生育补助、传染病及突发公共卫生事件报告和处理等方面；投入疫情防控方面资金共计6,364万元，用于2022年疫情防控应付未付资金和过渡期医务人员临时性工作补助发放。二是推动建设高质量教育体系，投入城乡义务教育资金3,066万元，用于义务教育薄弱环节改善与能力提升、营养改善计划膳食补助、生均公用经费、家庭经济困难学生生活补助、义务教育补助、校舍安全保障、义务教育学校课后服务奖补等方面。三是推进多层次社会保障体系建设，投入社会保障及就业资金8,089万元，用于城乡困难群众救助、城乡居民基本养老保险财政补助、高龄老人补贴及养老建设、困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴、低保对象及残疾人等困难群体参加城乡居民养老保险个人缴费、城镇棚户区改造、保障性安居工程建设、残疾人就业、高校毕业生“三支一扶”计划补助、自主就业退役士兵一次性经济补助、大学生志愿者服务西部计划补助、职业技能培训、就业创业、农村劳动力转移等方面。

　　（六）强化人防物防技防建设，打造团结安宁的边疆大局

　　加强经费保障，助力推进更高水平“平安河口”建设，促进巩固边境安全，公共安全治理水平不断提升。一是投入人防相关资金4,472万元，用于辅警相关保障经费、联防员工资及保险等方面。二是投入物防相关资金共1,375万元，用于物理阻拦、边境立体化防控相关经费等方面。三是投入技防设施相关资金359万元，用于平安智慧城市视频监控、边境小康村监控等项目。

　　（七）加强财政运行管控，着力防范化解债务风险

　　一是严格执行政府债务限额管理和债券资金预算管理，强化专项债券资金全过程、全方位和全生命周期绩效管理，定期开展项目进度和资金使用进度督查，加快专债项目建设进度。2023年，全县政府债务余额447,155万元，其中：一般债务余额50,913万元、专项债务余额396,242万元。2023年全县到期债务本息23,306万元，截至12月底已偿还到期本息23,306万元，其中本金15,386万元、利息7,920万元。二是增强债务风险意识，处理好防风险与稳增长的关系，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量，将地方政府债务风险控制在合理区间。同时加大债务监管力度，定期对债务监测平台数据进行更新，确保数据真实完整准确，加强风险评估预警，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。

　　（八）推进财政管理改革，提升财政管理效能

　　深化财政管理制度改革，进一步规范预算管理，提高预算编制水平。牢固树立“过紧日子”思想，加大预算统筹力度，提高资源配置使用效率。一是建立健全绩效管理，完善项目指标体系，依托云南财政预算管理一体化服务平台实现预算编制、执行、监督全过程绩效管理链条，2023年完善制定《河口瑶族自治县县级预算绩效管理暂行办法》，县财政对全县2个单位开展部门整体绩效评价，对10个项目开展财政重点评价，财政评价金额50,194万元。对全县2024年503个预算项目开展了事前绩效评估，评估金额53,409万元，县财政对2个重点项目开展财政重点事前绩效评估，评估金额22,207万元。二是清理盘活财政存量资金，全年共收回存量资金800万元，统筹用于道路建设、残疾人保障、疫情防控等民生领域保障。三是做好预算执行监督专项行动，将17项中央对云南转移支付重点监督项目、40项省对各地转移支付重点监督项目、21项省本级部门预算、21项县级部门预算重点监督项目纳入监督监控范围。2023年资金支出总额31,617万元，监控预警总计业务量1232笔，预警量209笔，占比17%；已处理笔数209笔，处理率100%。有效提升了部门预算执行规范化水平。

　　2023年财政运行情况总体平稳，这得益于县委、县政府的坚强领导，得益于县人大常委会、县政协的有效监督指导，得益于各级各部门的密切配合和大力支持。同时，我们也清醒认识到当前财政工作仍面临一些突出问题需要进一步研究解决：一是收入增速不及预期，持续低速增长。受经济基础薄弱、产业结构单一、“链主”企业少、工业支撑严重不足、近年来招商引资的成效尚未完全显现等财源因素的影响和制约，财政增收十分困难。二是债务还本付息压力大，防范化解面临严峻挑战。随着“三保”以及临聘人员经费保障、绩效奖励支出、政府债务还本付息等刚性支出需求的不断增长，我县有限的财力难以满足支出增长的需要，还款压力巨大。三是绩效评价结果应用不足，财政治理水平有待提升。虽然绩效管理工作在预算编制、预算执行、预算评价环节已形成闭环的工作机制，但仍存在预算执行刚性约束不强、预算调剂较多的情况，绩效考评体系有待进一步完善。

　　新征程是充满光荣和梦想的远征。蓝图已经绘就，号角已经吹响。2024年的财政工作形势依然严峻、责任重大、使命光荣，我们将在县委、县政府的领导下，在县人大常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，保持一往无前的奋斗姿态和永不懈怠的精神状态，踔厉奋发、勇毅前行，努力创造更加灿烂的明天。

　　附件：河口瑶族自治县2023年地方财政收支情况表（附件9）

　　监督索引号53253203100011111