河口县审计局2018年度部门决算

河口县审计局2018年度部门决算 

第一部分  河口审计局概况 

一、主要职能   

二、部门基本情况 

第二部分  2018年度部门决算表 

一、收入支出决算总表 

二、收入决算表 

三、支出决算表 

四、财政拨款收入支出决算总表 

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

八、财政专户管理资金收入支出决算表 

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表 

第三部分  2018年度部门决算情况说明 

一、收入决算情况说明 

二、支出决算情况说明 

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明 

一、机关运行经费支出情况 

二、国有资产占用情况 

三、政府采购支出情况 

四、部门绩效自评情况 

（一）项目支出概况 

（二）项目支出绩效自评 

（三）项目绩效目标管理 

（四）2018部门整体支出绩效自评报告 

（五）部门整体支出绩效自评表 

五、其他重要事项情况说明 

第五部分  名词解释   

第一部分  河口县审计局概况 

一、主要职能 

（一）主要职能 

河口瑶族自治县审计局主要负责地方政府各部门和所有企事业单位的审计监督工作。设有办公室、财政金融审计科、固定资产投资审计科、农业资源与环境审计科、干部经济责任审计科、政府投资审计中心等科室。河口瑶族自治县审计局编制数为：行政人员编制10人，事业人员编制10人。 

（二）2018年度重点工作任务介绍 

2018年，除上级统一安排的审计项目外，由河口县审计局人员实施的项目11个。河口县审计局上报专项审计报告2份，县委、县政府领导批示2次。向人大报告的年度审计工作报告，严格按照规定向上级审计机关报告审批。在开展审计工作中，遇到重大问题均及时向上级审计机关报告。对审计发现的问题，河口县审计局按照“谁审计、谁负责督促”的原则，对审计整改情况，进行跟踪督促检查，确保整改事项有着落，审计整改率不断提高。 

二、部门基本情况 

（一）部门决算单位构成 

纳入河口县审计局2018年度部门决算编报的单位共1个，为行政单位。 

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况  

河口县审计局2018年末实有人员编制20人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制1人），事业编制10人；在职在编实有行政人员7人（含行政工勤人员1人），事业人员7人。 

离退休人员3人。其中：离休0人，退休3人。 

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。 

第二部分  2018年度部门决算表 

（详见附件） 

第三部分  2018年度部门决算情况说明 

一、收入决算情况说明 

河口县审计局2018年度收入合计356.12万元。其中：财政拨款收入352.18万元，占总收入的98.89%；上级补助收入0万元；其他收入3.94万元，占总收入的1.1%。与上年对比其他收入占总收入的占比减少了，主要原因分析为机构改革之后，资金管理越来越规范，收入都为财政拨款收入，只有极少部分县级财政或州局补助属于其他收入。 

二、支出决算情况说明 

河口县审计局2018年度支出合计416.16万元。其中：基本支出233.26万元，占总支出的56.05％；项目支出182.9万元，占总支出的43.95％。与上年对比支出增加62.81万元,增加17.77%，主要原因分析：2018年工资及其他福利待遇增加，基本支出增加；全省审计系统统一管理，项目增多。 

（一）基本支出情况 

2018年度用于保障审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出233.26万元。与上年对比增加17.48%，增加8.1%,主要原因分析：2018年工资及其他福利待遇增加，基本支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的89.3％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的10.7％。 

（二）项目支出情况 

2018年度用于保障河口县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出182.9万元。与上年对比增加45.33万元，增加32.95%,主要原因分析2018年增加了审计项目。具体项目开支及开展工作情况：主要用于审计项目中的差旅费、住宿费、伙食补助等开支。 

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

河口县审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出396.2万元,占本年支出合计的95.2%。与上年对比增加211.91万元,主要原因分析2018年的支出除了县级补助都为财政拨款支出。 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出356.71万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.33%。主要用于行政及事业人员基本工资，津贴补贴等人员经费和日常业务经费等支出； 

2.社会保障和就业（类）支出26.10万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.95%。主要用于退休人员基本工资，津贴补贴等人员经费支出； 

3.医疗卫生与计划生育（类）支出16.54万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.77%。主要用于医疗、工伤生育险等经费支出； 

4.住房保障（类）支出16.81万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.83%。主要用于住房公积金经费支出。 

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况 

河口县审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为4.15万元，支出决算为1.52万元，完成预算的63.37%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为0万元；公务接待费支出决算为1.52万元。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是严格执行厉行节约条例和八不准规定。 

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少2.63万元，下降63.37%。河口县审计局的三公经费都为公务接待费，减少的主要原因严格执行厉行节约条例和八不准规定。 

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况 

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元0；公务用车购置及运行维护费支出0万元0；公务接待费支出1.52万元，占100%。 

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明 

一、机关运行经费支出情况 

河口县审计局2018年机关运行经费支出21.03万元，与上年对比降低90.25万元,主要原因分析严格执行厉行节约条例。部门机关运行经费主要用于办公设备购置、劳务费支出、差旅费、水电费等日常开支。 

二、国有资产占用情况 

截至2018年12月31日，河口县审计局资产总额373.82万元，其中，流动资产34.06万元，固定资产339.76万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加179.04万元，其中固定资产增加215.44万元。 

三、政府采购支出情况 

2018年度，部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元。 

四、部门绩效自评情况 

无 

五、其他重要事项情况说明 

无 

六、相关口径说明 

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。 

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。 

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。 

第五部分  名词解释 

1.【结余结转】结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指当年支出预算已下达但未执行，需按原项目使用用途在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余结转的主要原因：一是中央财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底时才能下达，造成地方财政当年拨不出去，形成结余结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余结转。三是资金已下达，因涉及政府采购等原因暂时无法拨付的资金，形成结余结转。 

2.【政府采购】是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。 

                                    河口县审计局 

                                  2019年8月21日