关于河口瑶族自治县2024年地方财政预算调整方案（草案）报告

根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》有关规定，现将河口县2024年度财政预算调整方案（草案）报告如下：

一、2024年1—11月预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

2024年1—11月，一般公共预算收入完成19,847万元，为年初预算数的61.3%，同比减少2,360万元，下降10.6%。其中：税收收入完成10,919万元，为年初预算数的61.7%，同比减少3,084万元，下降22.0%，占一般公共预算收入比重为55.0%。主要是高创人才服务（红河）有限公司、云南云集合商贸有限公司、云南工程建设总承包股份有限公司、河口创奇房地产开发有限公司、河口广一建筑有限公司、山东高速云南发展有限公司、河口立盛商贸有限公司、红河明章文化发展有限公司等企业的销售量减少、项目完工导致税源减少。非税收入完成8,928万元，为年初预算数的60.9%，同比增加724万元，增长8.8%，占一般公共预算收入比重为45.0%。2024年1—11月，全县一般公共预算支出完成177,513万元，为年初预算数的80.8%，同比增加7,892万元，增长4.7%。主要是增发国债资金支出增加。

（二）政府性基金预算收支执行情况

2024年1—11月，政府性基金收入完成12,636万元，同比增加3,569万元，增长39.4%。其中：土地使用权出让收入12,437万元；城市基础设施配套费收入25万元。

2024年1—11月，政府性基金支出完成30,410万元，同比减少78,689万元，下降72.1%。主要是去年同期收到中国（云南）自由贸易试验区红河片区纺织加工园区项目专债89,000万元。

二、地方财政预算调整方案

（一）预算调整原因

全国两会后，财政部加快下达新增债务限额和转移支付补助，支持地方经济社会高质量发展。2024年10月12日，财政部“加大财政政策逆周期调节力度、推动经济高质量发展”新闻发布会上提出，在加快落实已确定政策的基础上，围绕稳增长、扩内需、化风险，将在近期陆续推出一揽子有针对性的增量政策举措。但是市场反应往往具有一定的周期性和滞后性，特别是在面对政策调整或经济环境变化时，其影响不会立即显现，而是需要经过一段时间的传导和适应过程。现根据《中华人民共和国预算法》及相关文件要求，在县人大及其常委会的监督指导下，紧密结合河口县经济社会发展的新态势、新政策导向，并综合考量当前财政收支的实际运行状况，与年初预算数相比，县级预算收支发生了变化，因此需依法对部分年初预算进行调整。

（二）一般公共预算收支调整情况

1. 本次调整预算的资金收入方总计减少33,392万元。

（1）县级一般公共预算收入由年初预算数32,359万元拟调整为30,014万元，调减2,345万元，比年初预算数下降7.2%。其中：税收收入由年初预算数17,689万元拟调整为13,064万元，调减4,625万元，比年初预算下降26.1%，主要考虑：一是本年无固定资产处置，县级税收预计减收900万元。二是土地增值税由于房地产行业不景气，企业没有资金缴纳清算项目税款，清算收入减少近1,000万元。三是经济下行，建筑业及批发零售业增值税减少近1,500万元，城建税减少近100万元。四是因购房市场低迷，房屋权属转移契税减收160万元，今年预计无大额土地出让契税减收近500万元。非税收入由年初预算数14,670万元拟调整为16,950万元，调增2,280万元，比年初预算数增长15.5%，主要考虑：一是行政事业性收费收入增加3,650万元，主要是耕地开垦费增加。二是处置停车位经营权3,293万元。

（2）上级补助收入由年初预算数175,053万元拟调整为148,801万元，调减26,252万元，比年初预算数下降15.0%。其中：一般性转移支付补助由年初预算数119,550万元拟调整为111,583万元，调减7,967万元，比年初预算数下降6.7%，主要是州级财力性补助收入减少4,229万元，边境地区转移支付1209、生态功能区266、县级基本财力保障122、调整艰边补贴新增部分300万、教育共同事权减少1265，社保共同事权减少925万（主要是城乡居民养老保险上划）；专项转移支付收入由年初预算数52,775万元拟调整为33,759万元，调减19,016万元，比年初预算数下降36.0%，主要是2024年南溪河联检大楼建设、口岸运行维护等口岸建设专项收入减少，中央、省州预算内前期工作经费减少。

（3）地方政府债券转贷资金2,700万元不变。

（4）调入资金由年初预算数8,517万元拟调整为2,547万元，调减5,970万元，比年初预算数下降 70.1%。主要是政府性基金中土地出让收入减少，可调入一般公共预算资金减少。

（5）动用预算稳定调节基金822万元不变。

（6）区域间转移性收入由年初预算数0万元拟调整为1,175万元，调增1,175万元。主要是上海援助资金、土地指标调剂转移性收入增加。

2. 本次调整预算的资金支出方总计减少33,392万元。

（1）本次一般公共预算支出调整按照“以收定支”的基本原则，由年初预算数219,773万元拟调整为210,459万元，调减9,314万元，比年初预算数下降4.2%。具体为：

①一般公共服务支出由年初预算数20,225万元拟调整为19,734万元，调减491万元，比年初预算数下降2.4%，主要是项目前期经费支出减少。

②国防支出由年初预算数1,204万元拟调整为503万元，调减701万元，比年初预算数下降58.2%，主要是物理拦阻设施建设专项资金、2024年边防基础设施维护经费支出减少。

③公共安全支出由年初预算数11,708万元拟调整为10,032万元，调减1,676万元，比年初预算数下降14.3%，主要是河口县智慧县城项目资金支出减少。

④教育支出由年初预算数26,563万元拟调整为27,256万元，调增693万元，比年初预算数增长2.6%，主要是河口县民族中学校舍改造支出增加。

⑤科学技术支出由年初预算数280万元拟调整为188万元，调减92万元，比年初预算数下降32.9%，主要是科学技术协会边境民族幸福科普行动经费、基层科普行动计划专项经费支出减少。

⑥文化旅游体育与传媒支出由年初预算数1,566万元拟调整为2,575万元，调增1,009万元，比年初预算数增长64.4%，主要是河口国门文化馆、图书馆建设项目资金支出增加。

⑦社会保障和就业支出由年初预算数35,549万元拟调整为33,462万元，调减2,087万元，比年初预算数下降5.9%，主要是社会服务设施兜底线工程烈士陵园（水头片区）提升改造建设项目经费及公共就业和人才服务工作经费、就业创业服务补助等三保外就业补助资金支出减少。

⑧卫生健康支出由年初预算数19,926万元拟调整为18,563万元，调减1,363万元，比年初预算数下降6.8%，主要是公立医院疫情防控项目、基本公共卫生服务、行政事业单位医疗资金支出减少。

⑨节能环保支出由年初预算数2,426万元拟调整为435万元，调减1,991万元，比年初预算数下降82.1%，主要是河口县城乡供水一体化工程、河口县生活垃圾焚烧、红河（上游至出境）河段周边村庄水污染治理等项目前期工作经费支出减少。

⑩城乡社区支出由年初预算数11,395万元拟调整为21,837万元，调增10,442万元，比年初预算数增长91.6%，主要是2023年国债城市排水防涝能力提升补助专项资金、河口县北山水厂供水工程项目建设资金、河口县森林公园景观走廊建设工程项目专项资金支出增加。

⑪农林水支出由年初预算数35,169万元拟调整为38,549万元，调增3,380万元，比年初预算数增长9.6%。主要是河口县天生桥水库工程资金支出增加。

⑫交通运输支出由年初预算数23,828万元拟调整为6,059万元，调减17,769万元，比年初预算数下降74.6%，主要是南溪河联检大楼建设、智慧化通关项目经费支出减少。

⑬资源勘探工业信息等支出由年初预算数11,720万元拟调整为12,140万元，调增420万元，比年初预算数增长3.6%。主要是自贸耀太注册资本支出增加。

⑭商业服务业等事务支出由年初预算数840万元拟调整为1,684万元，调增844万元，比年初预算数增长100.5%。主要是河口口岸北山国际冷链物流项目资金支出增加。

⑮金融监管等事务支出由年初预算数0万元拟调整为30万元，调增30万元，主要是金融监管工作经费支出增加。

⑯自然资源海洋气象等事务支出由年初预算数1,113万元拟调整为2,268万元，调增1,155万元，比年初预算数增长103.8%，主要是东盟特色商品加工产业园项目用地征地补偿、城乡建设用地增减挂钩项目支出增加。

⑰住房保障支出由年初预算数11,531万元拟调整为7,188万元，调减4,343万元，比年初预算数下降37.7%，主要是其他保障性安居工程、棚户区改造、老旧小区改造资金支出减少。

⑱粮油物资储备管理事务由年初预算数84万元拟调整为83万元，调减1万元，比年初预算数下降1.2%，主要是采购前置边远乡镇救灾储备物资支出减少。

⑲灾害防治及应急管理支出由年初预算数1,618万元拟调整为5,675万元，调增4,057万元，比年初预算数增长250.7%，主要是2023年国债项目河口沿边产业园区配套消防救援站建设、“摩羯”台风应急救灾补助、自然灾害应急能力提升工程装备配备项目经费支出增加。

⑳债务付息支出由年初预算1,494万元拟调整为1,410万元，调减84万元，比年初预算数下降5.6%，主要是易地搬迁项目贴息资金调至“2130507贷款奖补和贴息”科目列支。

㉑债务发行费用支出由年初预算数24万元拟调整为3万元，调减21万元，比年初预算数下降87.5%，主要是年初预计新增20,000万元一般债券的发行费用，实际未发行债券，不用支付发行费。

㉒预备费由年初预算数200万元拟调整到灾害防治及应急管理支出200万元，用于“摩羯”台风应急救灾、山体滑坡自然灾害处置工作经费，调减200万元。

㉓其他支出由年初预算数1,310万元拟调整为785万元，调减525万元，比年初预算数下降40.1%，主要是河口县TFXD新建桥梁项目、桥头乡守边固边工程项目支出减少。

（2）上解上级支出由年初预算数4,770万元拟调整为4,177万元，调减593万元，比年初预算数下降12.4%，主要是根据实际留抵退税情况，减少上解上级支出。

（3）政府债券转贷还本3,000万元不变。

（4）安排预算稳定调节基金由年初预算数892万元拟调整为0，调减892万元，比年初预算数下降100.0%。

（5）结余结转由年初预算数23,011万元拟调整为418万元，调减22,593万元，比年初预算数下降98.2%。

3. 一般公共预算收支调整平衡情况

2024年，一般公共预算收入调减2,345万元，上级补助收入调减26,252万元，调入资金调减5,970万元，区域间转移性收入调增1,175万元，收入方总计调减33,392万元；一般公共预算支出调减9,314万元，上解上级支出调减593万元，安排预算稳定调节基金调减892万元，结余结转调减22,593万元，支出方总计调减33,392万元，收支相抵，调整后财政一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整情况

按照政府性基金管理相关规定：政府性基金预算编制遵循“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，基金支出根据基金收入情况安排，自求平衡。2024年需要对县本级政府性基金预算收支做如下调整：

1. 本次调整政府性基金预算收入方总计增加47,942万元。

（1）政府性基金本级收入由年初预算数24,350万元拟调整为12,645万元，调减11,705万元，比年初预算数下降48.1%，其中：

①国有土地使用权出让收入由年初预算数24,000万元拟调整为12,482万元，调减11,518万元，比年初预算数下降48.0%，主要是房企在面临政策限制、市场需求下降、部分地块周边基础设施不完备的压力下，企业拿地意愿降低。

②城市基础设施配套费收入由年初预算数350万元拟调整为25万元，调减325万元，比年初预算数下降92.9%，主要是2024年建设工程项目减少。

③专项债务对应项目专项收入由年初预算数0万元拟调整为138万元，调增138万元，主要是自贸耀太专债存款利息增加。

（2）上级政府性基金转移收入由年初预算数1,032万元调整为23,521万元，调增22,489万元，比年初预算数增长2179.2%，主要是收到超长期特别国债河口公路口岸扩大开放坝洒通道货检查验设施及场所建设项目22,025万元。

（3）上年结余900万元不变。

（4）地方政府专项债券转贷收入由年初预算数600万元拟调整为37,758万元，调增37,158万元，比年初预算数增长6193.0%，主要是新增专项债券转贷收入37,158万元，其中：河口口岸北山国际冷链物流建设项目5,200万元、河口县2023年燃气管道等老化更新改造项目2,600万元、河口县北山水厂供水工程3,900万元、河口县2021年老旧小区改造建设项目1,000万元、河口县2022年老旧小区改造建设项目2,100万元、河口县2023年老旧小区改造建设项目2,000万元、补充财力基金专项债券3,000万元、再融资专项债券17,358万元。

2. 本次调整政府性基金支出方总计增加47,942万元。

（1）政府性基金支出由年初预算数16,909万元拟调整为47,889万元，调增30,980万元，比年初预算数增长183.2%，具体调整项目为：

①城乡社区支出年初预算数6,461万元拟调整为1,541万元，调减4,920万元，比年初预算数下降76.1%，主要是城镇棚户区改造建设项目、滨河路国门片区征收相关补偿经费、南溪镇龙堡村等2个村土地整治（补充耕地）项目非粮化整改资金支出减少。

②交通运输支出由年初预算0万元拟调整为16,088万元，调增16,088万元，主要是超长期特别国债河口公路口岸扩大开放坝洒通道货检查验设施及场所建设项目资金支出增加。

③其他支出由年初预算数1,909万元拟调整为21,738万元，调增19,829万元，比年初预算增长1038.7%，主要是新增专项债券转贷支出19,800万元，其中：河口口岸北山国际冷链物流建设项目5,200万元、河口县2023年燃气管道等老化更新改造项目2,600万元、河口县北山水厂供水工程3,900万元、河口县2021年老旧小区改造建设项目1,000万元、河口县2022年老旧小区改造建设项目2,100万元、河口县2023年老旧小区改造建设项目2,000万元、补充财力基金专项债券3,000万元。

④债务付息支出由年初预算数8,483万元拟调整为8,482万元，调减1万元，比年初预算数下降0%，主要是取数四舍五入导致。

⑤债务发行费用支出由年初预算数56万元拟调整为39万元，调减17万元，比年初预算数下降30.4%，主要是2024年年初预计新增50,000万元，实际仅新增37,758万元专项债券的发行费用。

（2）地方政府专项债券还本支出由年初预算700万元拟调整为18,058万元，调增17,358万元，比年初预算数增长2479.7%，主要是再融资专项债券增加。

（3）调出资金由年初预算数8,517万元拟调整为2,547万元，调减5,970万元，比年初预算数下降70.1%，主要是土地出让收入减少，可调出资金相应减少。

（4）上解上级支出由年初预算数756万元拟调整为393万元，调减363万元，比年初预算数下降48.0%，主要是土地出让收入减少，上解省级统筹资金减少。

（5）结余结转资金由年初预算数0拟调整为5,937万元，调增5,937万元，主要是超长期特别国债本年仅支付预付款，剩余资金结转下年。

3. 政府性基金收支调整平衡情况

政府性基金预算收入调减11,705万元，上级补助收入调增22,489万元，地方政府专项债券转贷收入调增37,158万元，收入方调增总计47,942万元；政府性基金本级支出调增30,980万元，地方政府专项债券还本支出调增17,358万元，调出资金调减5,970万元，上解上级支出调减363万元，结余结转调增5,937万元，支出方调增总计47,942万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整情况

2024年国有资本经营预算不进行预算调整。

（四）社保基金预算收支调整情况

2024年社会保险基金预算不进行预算调整。

（五）“三保”调整情况

2024年，河口县“三保”支出由年初预算87,627万元拟调整为86,304万元，调减1,323万元，其中，“保基本民生”支出由年初预算18,318万元拟调整为16,995万元，调减1,323万元，主要是根据本年实际保障人数，城乡困难群众补助、退役安置支出需求保障减少；“保工资”与年初预算66,584万元保持不变；“保运转”支出与年初预算2,725万元保持不变。

三、地方政府性债务情况

（一）政府债务限额

根据《红河州财政局关于下达2024年地方政府专项债券（一至六期）转贷资金的通知》（红财债发〔2024〕30号）、《红河州财政局关于下达2024年云南省政府专项债券（七至八期）转贷资金的通知》（红财债发〔2024〕36号）、《红河州财政局关于下达2024年第二批新增地方政府专项债务额度的通知》（红财债发〔2024〕37号）等相关文件规定，拟定河口县2024年政府债务限额为488,842万元，其中：一般债务限额51,963万元，专项债务限额436,879万元。

（二）政府债务余额

2024年，河口县政府债务余额为483,913万元，其中：一般债务余额50,613万元；专项债务余额433,300万元。

（三）还本付息工作情况

2024年，河口县到期债务本息13,676万元。其中：一般债务本金3,000万元，专项债务本金700万元；一般债券利息1,494万元，专项债券到期利息8,482万元。

2024年，已偿还到期本息13,676万元，其中：本金3,700万元（申请再融资债券资金偿还3,300万元，预算安排偿还本金400万元）；利息9,976万元（预算安排偿还一般债券利息1,494万元，专项债券利息8,482万元）。

四、下一步工作安排

今年以来，县财政始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、党的二十届三中全会和中央、省、州经济工作会议精神，围绕省委“3815”战略发展目标、州委“337”和县委“3343”工作思路，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，兜牢兜实“三保”底线，持续有效防范化解重点领域风险，牢固树立政府“过紧日子”思想，大力压减非刚性非重点支出，严控行政运行成本，切实增进民生福祉，保持社会稳定。为确保全年各项工作目标任务完成，下一步工作中，我们将重点抓好以下几个方面工作：

（一）深挖税源培植，抓实财政收入

一是积极应对当前经济形势，强化财税联动。在确保减税降费政策落实到位的基础上，进一步深挖增收潜力，积极强化税源建设，多措并举抓收入，确保收入应收尽收；强化财政、税务等部门的协调沟通，把握收入动向，及时掌握和监控重点企业、重点行业、重大项目税收入库进度；以扩大开放、城乡融合、高质量建设产业园区为契机，做好基础设施、营商环境、产业体系建设，积极承接产业转移，推动“三大经济”全面发展。12月税收收入预计完成2,145万元，主要是耕地占用税618万元、明丰公司土地增值税530万元、自贸耀太契税300万元、城镇土地使用税70万元、其他零星税收收入征收627万元。二是加强非税收入征管，提高国有资产处置收益。12月非税收入预计完成8,022万元，主要是补齐处置党校剩余非税1,509万元、处置停车位经营权3,293万元、耕地开垦费2,516万元、其他零星非税收入征收704万元。

（二）提升财政监管效能，优化支出结构

一是推动财政资金管理“清源行动”走深走实，对照聚焦重大决策部署贯彻落实、财经纪律执行、财务会计行为等三大重点任务和“减税降费政策执行专项整治”等八个专项整治方面，开展排查整治和会计信息质量专项检查，对存在的问题督促整改落实。进一步规范流程、明晰责任，加强监督，建立预算编制、执行和监督相互协调、相互制衡的内部运行机制，健全覆盖所有财政资金的分配、拨付、使用的全过程运行监管，不断完善财政资金权力制约和监督制度体系，不断提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。二是牢固树立“过紧日子”思想，严格执行《河口县贯彻〈严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施〉责任清单》内容，厉行勤俭节约，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，盘活存量资金。截至目前，盘活存量资金8,853万元、压减公用经费63万元，12月将持续盘活存量，计划全年压减公用经费100万元，用于保障“三保”及化解政府债务。

（三）健全沟通协调机制，积极向上争取支持

一是持续优化各部门沟通协调体系，建立联动工作机制，做好项目申报工作。把项目申报前期工作抓细抓实，使其符合申报要求，持续提升向上争取资金的针对性、实效性，更好地形成向上争取资金合力，推动争资工作全面提升质效。二是充分利用园区建设政策机遇，主动对接上级部门，争取在债券资金、国债资金、转移支付等各类补助资金方面有新的突破。

（四）加强绩效管理，提高财政资金效益

一是全面推进预算绩效管理工作，将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，加大绩效评价质量和结果运用力度。削减或取消绩效差的资金，做好新增重大项目事前绩效评估和重点项目绩效目标审核工作，审核不通过的项目不予安排预算。对发现问题多、整改效果不明显的部门压减预算安排。二是持续强化财政项目绩效评价信息化建设。通过在绩效评价过程中收集信息资料并进行分类管理的方式，不断积累绩效评价资料，比较并分析财政项目的投入、产出和效益情况，不断完善数据库建设，提高财政资金使用效益。

（五）立足长远“建机制”，不断加强债务风险管理

一是建立全县债务风险化解组织保障机制。始终坚持党对地方政府债务管理工作的领导地位，全面落实“党政同责”的工作要求，把政府债务风险防范化解工作摆在首要位置，纳入年度综合考核，同规划、同部署、同考核、同推进、同落实。二是建立地方债务风险动态监测预警机制。建立政府隐性债务风险评估和预警机制，定期评估全县政府法定债务和隐性债务风险情况并作出预警，确保政府债务增长速度和余额控制在合理规模内。三是健全地方债务风险应急机制。按照财政部《地方政府性债务风险分类处置指南》《云南省政府性债务风险应急处置预案》《河口县政府性债务风险应急处置预案》及《河口县政府债务风险领导小组》等系列文件要求，不断压实主体责任，强化日常监管，一旦发生风险，严格按照规定开展风险处置相关工作。

附件：河口县2024年地方公共财政预算收支调整情况表