关于2024年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告

一、审计整改工作部署推进情况

2025年以来，县委、县政府统筹推进审计整改工作，各部门和单位严格执行县人大审议意见，坚持动真碰硬、真抓实改，以具体有效措施推动问题整改落实，确保审计整改工作取得阶段性成效。

一是强化组织领导，压实审计整改责任。县政府坚持把审计整改作为重要政治任务，列入议事日程，通过召开推进会、听取专项汇报等方式进行工作调度、专题部署。县政府领导多次作出批示，要求各部门和单位压紧压实整改主体责任，确保整改要求落地见效。整改工作坚持点面结合、标本兼治，统筹抓好全面整改和重点督办，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。

二是健全工作机制，提升审计整改工作水平。县审计局着力完善整改监督体系，推动工作规范精细。建立整改关口前移机制，对整改要求、类型、时限等进行前置审核，确保分类科学、要求务实。优化整改跟踪落实机制，在十三届县委审计委员会第七次会议及书记专题会报告审计整改进度，注重过程监督指导。强化整改结果审核机制，统一整改验收评判标准，提升认定结果的准确性和统一性。

三是注重整改实效，推动审计成果落地转化。各部门和单位切实履行审计整改主体责任和监督管理责任，对照审计查出问题清单制定审计整改方案，坚持整改问题与完善制度相结合。审计工作报告反映了76个具体问题，其中：立行立改类问题69个、分阶段整改类问题5个、持续整改类问题2个。截至2025年12月24日，立行立改问题整改65个，整改率94.2%；分阶段整改类问题整改2个。针对尚未完成的9个问题，有关部门和单位已作后续整改安排。

二、审计查出问题整改落实情况

各部门和单位通过多种方式提升审计整改成效，其中：上缴财政267.86万元，促进拨付资金到位4891.01万元，避免或挽回损失14.83万元，推动健全完善规章制度14项，追责问责6人。

（一）县级财政预算执行及决算草案编制审计方面

2024年县级财政存量资金4976.02万元目前已支出4881.56万元，非税收入42.46万元待上缴。财政专户往来款长期挂账问题正在清理，尚有73万元闲置资金未收回。针对部分单位预算支出进度监管不到位以及未督促落实县级各预算部门向社会公开绩效信息的问题，县财政局已按要求完成整改。

（二）部门预算执行审计方面

县农科局将存量资金43.45万元、违规领取的岗位津贴1.18万元、违规收取的疫苗款1.35万元全额上缴县财政。清退兑付工程质量保证金与无害化补助资金9.45万元，拖欠的20.99万元工程款已按合同支付。更新维护耕地力补贴信息，完成办公设备的补录登记，加强动物防疫疫苗储存监管。县内畜禽养殖准备逐步试点推进“先打后补”工作，内部审计制度待制定印发。房屋资产正对接相关部门，梳理登记条件，手续齐全后办理。

县市场监督管理局将虚假核算资金0.51万元、未冲减的接待伙食费0.32万元、结余资金2.33万元等上缴县财政，并清理长期挂账往来款3万元。完成固定资产入账整改，严格执行内控制度，加强公务用车管理。进一步提升预算编制科学性，避免预算执行数大于预算批复数问题再次发生。

（三）专项资金审计方面

针对新增专项债券资金。县教体局工程结余资金41.16万元及县住建局4个项目专项债券资金产生的利息收入1.67万元上缴县财政。对于河口滨河城投有限公司未按合同约定进度多付的工程款，将在竣工结算中予以扣回。

针对卫生健康事业高质量发展资金。县人民医院按县财政局批复完成34.67万元固定资产处置与账务处理，11.09万元培训经费结存已编制年度培训计划并纳入预算管理。2个卫生院挤占挪用3.48万元专项资金购置办公设备已完成资金退回整改，1个卫生院未严格执行政府采购程序的2.5万元固定资产已补采购管理系统明细。县妇幼保健院将扩大农村妇女、城镇低保妇女“两癌”筛查覆盖面，避免为完成任务而再次超范围筛查。

针对村集体“三资”。侵占、截留、套取村集体或财政资金问题已移送处理，其中违规套取的3.38万元财政资金上缴省国库。结存资金及违规使用的驻村经费共14.97万元上缴县财政。村级会计委托代理服务中心及各村（居）委会加强资金支出审核，规范拨付行为，将代垫费用0.9万元、账外账资金22.21万元交回村级会计代理服务中心管理，同时退回虚增收入32.2万元，核销投资亏损5万元。追回存放于私人饭店的1.09万元村集体财物登记入库，完成470.53万元固定资产入账核算。在整改不规范报销和白条列支问题的过程中，完善财务制度、加强内部监督与检查，逐步提升财务管理水平。南溪镇出台2项制度，严防无资质工程队承建项目及未按规定签订租地合同问题再次发生；要求各村、社区主动公示集体资金收益分配方案，保障集体经济组织成员知情权与参与权。2个村委会通过引资入股、调整经营等方式盘活闲置的农民专业合作社产业项目。

（四）资源环境审计方面

县自然资源局健全完善违法案件错案追究、违法案件统计制度，及时开展涉税信息提供工作。完成存量资金上缴177万元，并督促国有土地使用权受让人履行合同、催收国有土地收入64.44万元。土地储备中心未按规定实行分账管理已按要求完成整改。

（五）政府投资审计方面

建设单位对2个项目多计的14.83万元工程款调整结算。1个项目已补办施工许可证、建设工程规划许可证，农用地转用审批手续已报自然资源部门。1个项目已完成环境影响评价及节能登记备案。

三、整改工作存在的问题及后续工作安排

少数立行立改问题未能如期完成，分阶段和持续整改问题效果不够理想，审计整改工作仍面临一些困难和问题。一是部分单位主要领导重视不足，主体责任落实不到位，未亲自研究部署和督促指导；二是工作推进运转不畅，对问题研究谋划不深入、工作举措不具体、统筹联动不力，导致整改进展缓慢；三是部门协同配合不足，加之财政困难、手续不全等因素制约，整改阻力仍然较大。

下一步，我们将坚决贯彻县人大常委会的决议，聚焦长效机制建设，以更高标准、更严要求，全力推动审计整改工作落实落细。一是抓实闭环管理。强化整改工作的统筹督办，进一步夯实审计整改督促检查的日常工作基础。紧盯已到期但尚未完成的整改事项，督促监督管理部门和主体责任单位加快整改进度，确保按时完成。对于尚未到期的整改事项，督促相关单位严格对照时间表、路线图持续发力，扎实推进整改工作。二是深化系统治理。深入分析各单位各部门在审计整改过程中遇到的矛盾和困难，加强系统性研究，深挖问题根源，努力做到“整改一个问题、避免一类问题、规范一个领域”，以审计整改的实际成效服务全县工作大局。三是增强刚性约束。持续加强审计监督与纪检监察、巡察、政府督查、财会监督等各类监督的贯通协同，推进联合惩戒机制。对拒绝整改、敷衍整改、虚假整改等行为，依纪依规移送有关部门严肃追责问责，切实增强审计整改的刚性约束力。