河口瑶族自治县2020年度地方财政预算执行和其他财政收支情况的审计整改情况报告

　　2021年8月30日，受县人民政府委托，河口县审计局在县第十四届人大常委会第42次会议上作了《河口瑶族自治县2020年度地方财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。县政府高度重视审计查出问题的整改工作，县级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实县委、县政府决策部署，把扎实抓好审计查出问题整改作为践行“两个维护”的实际行动，认真贯彻执行县人大十四届常委会第42次会议有关审计工作报告审议意见，推动整改工作取得明显成效。  

　　一、整改工作总体推进情况 

　　近年来，县委、县政府高度重视审计发现问题整改工作。2020年召开的县委审计委员会第二次会议提出合力推动审计发现问题整改工作，及时制定审计整改销号机制，审计发现问题实行清单化管理，明确整改时限、要求。同时将审计发现问题整改工作纳入年度中心工作考核事项，确保审计发现问题整改工作取得实效。省委巡视组、州、县巡察组开展巡视巡察及各级纪委检查党风廉政工作等均把审计发现问题的整改情况列为重点督查事项。今年，县委、县政府主要领导均对审计发现问题整改工作进行了批示，多次听取审计工作情况汇报。2021年12月13日召开十四届县人民政府第71次常务会议听取了关于河口县2021年审计发现问题整改工作情况报告，并对审计整改工作进行安排部署。 

　　按照县委、县政府的安排部署，县审计局组织相关部门召开了2020-2021年审计发现问题整改落实工作协调会，牵头负责审计发现问题整改工作，建立了审计发现问题整改清单，细化分解整改任务，明确责任领导、责任单位、整改完成期限，切实抓好审计发现问题整改工作。各整改责任单位主要负责人积极履行整改落实第一责任人责任，按计划分阶段逐步落实整改，定期盘点销号，确保问题整改到位。 

　　二、审计发现问题整改情况 

　　（一）预算执行审计发现问题整改情况 

　　一是收回财政授权支付额度占比支出较大，财政资金使用效益未能有效发挥。截至2021年11月，相关单位已将未使用完的2020年一般预算财政授权支付额度收回用于统筹全县支出，今后将加强监管力度，督促用款单位完成资金支出进度。 

　　二是基金收入未在当年使用1732.98万元。现已将结余资金编入2021年财政预算支出统筹用于2021年债务还本付息。 

　　三是未严格执行年初预算调整方案，预算刚性约束不足。县财政局在下一步工作中将完善预算编制制度，细化项目预算内容，提高预算编制的质量和水平。 

　　四是非税收入181.64万未及时缴入国库纳入预算管理。2021年1月已缴库1.64万元，2021年11月缴库180万元，完成整改。 

　　五是未及时盘活使用财政清理收回的存量资金63.3万元。相关单位已将资金全部统筹安排用于其他建设项目。 

　　六是有4个项目未纳入预算项目库管理。相关单位在今后工作中将加强预算项目库管理，强化财政资金绩效管理。 

　　（二）2020年度财政决算草案编制审计发现问题整改情况 

　　一是2020年县财政局非税收入专户收到县属各单位上缴的行政事业性收费、罚没收入及森林植被恢复费238.08万元，未在10个工作日内足额缴库。2021年1月上述资金已缴入县级国库。 

　　二是未按规定做好决算数字对账工作，财政总决算报表和社保决算报表社会保险基金收入不一致。2020年6月4日，县财政国库科收到州级通知，决算报表增加委托收益，现各报表间数据一致。 

　　（三）县级一级预算单位审计全覆盖调查审计发现问题整改情况 

　　2020年4月至9月，对县级一级预算单位2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查。审计发现以下问题及整改情况： 

　　12个单位存在账面数与决算数不符的问题，各单位已严格按规定编制决算报表确保决算报表真实、准确；34个一级预算单位和2个二级预算单位存在往来款中核算收支，将应当纳入收入、支出管理的款项列入其他应付款项核算，导致决算报表反映不实已通过调整账务等方式完成了整改；10个单位超范围列支公务接待费2.83万元，相关单位已按照《河口县党政机关国内公务接待管理实施细则》《河口县进一步规范国内公务接待工作运行机制》等规定规范公务接待；8个单位未按规定填制公务接待清单报销接待餐费7.97万元，相关单位均已按照县委办、政府办2017年印发的《关于进一步规范公务接待有关工作的通知》要求填制公务接待清单报销接待餐费；应缴未缴非税收入635.09万元及应缴未缴财政存量资金454.1万元已全部上缴县级国库。 

　　（四）政策措施贯彻落实审计发现问题整改情况 

　　在2020年第三季度减税降费政策措施贯彻落实情况的专项审计中，审计组抽查的5家协会中，无在职实职科级领导担任社会组织的班子成员。 

　　（五）自然资源资产管理和生态环境保护责任审计发现问题整改情况 

　　2020年对1名县管领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任审计发现问题整改情况： 

　　一是饮用水水源安全保障建设落实不到位，农村饮用水水源地未做防护隔离问题。在审计征求意见期间做了盖板防护措施，实现水源地防护隔离。 

　　二是履行畜禽养殖环境污染监督缺失，畜禽养殖污染防治不到位，未按规定对畜禽养殖污染物进行处理，造成环境污染问题。相关单位已要求涉及的2家养殖场将养殖粪污水引入化粪池进行防污处理。 

　　三是1家畜禽养殖场未按规定建设相应的污染防治配套设施，该业主已建盖禽粪处理大棚，对禽粪进行收集处理。 

　　四是环境卫生综合管理不够，生活垃圾违规堆放的问题。在审计征求意见期间已组织人员对垃圾进行了清理，并新建了垃圾焚烧池。 

　　五是对医疗卫生机构监管不力，医疗废物安全得不到保障，乡镇卫生院未按规定使用专车运送医疗废物，并且医疗废物超期贮存问题。目前已实现开展医疗服务的村卫生所每月20日按时收集医疗废物，并分类包装运送至卫生院暂存点。卫生院将医疗废物转交第三方有资质处理医疗废物的单位接收处理。 

　　（六）政府投资审计发现问题整改情况 

　　2020年完成河口县农村中心敬老院等4个政府投资建设项目审计，送审金额3034.86万元。 

　　审计发现的4个项目多计建安投资100.88万元，已按审核投资进行调账或支付；2个项目未办理质量监督手续开工建设，目前相关手续目前已完善；1个项目未按合同约定支付工程款279.69万元，现已将合同款项支付到位，完成整改。 

　　三、审计整改工作存在问题及下一步打算 

　　虽然审计发现的大部分问题已整改到位，但依然存在少数单位整改进度慢、整改到位率不高等问题，究其原因：一是部分问题涉及时间长、牵涉人员广，整改难度大，需要做大量工作；二是个别单位思想重视不够，整改责任落实不到位；三是极少数单位对问题产生的深层次原因研究不够，未能从体制机制健全上着手整改。 

　　对以上问题，有关部门单位对后续整改作出了安排：一是分类制定整改计划。深入分析尚未整改到位的原因，有针对性地制定整改计划和措施。二是进一步加强整改协同。对需多部门共同推进整改的问题，由主管部门牵头建立协作机制，明确各自权责，加强统筹协调，合力推动整改。三是进一步推进深化改革和完善制度，认真贯彻落实党的十九届六中全会精神，加快构建系统完备、科学规范、运行有效的制度体系。 

　　我们将在县委、县政府的正确领导下，诚恳接受县人大常委会的监督和指导，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务新发展格局，依法履行审计监督职责，为全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步作出积极贡献。