一、基本情况

（一）项目概况。

1.项目背景

根据《云南省财政厅云南省教育厅关于建立完善公办幼儿园生均公用经费财政拨款制度的指导意见》（云财教〔2017〕514号），河口瑶族自治县为进一步提高学前教育经费保障能力，确保幼儿园保教工作顺利开展，促进学前教育事业健康快速发展，红河州财政局红河州教育局制定并下发了《关于印发红河州公办幼儿园生均公用经费财政拨款制度的实施意见的通知》（红财教发〔2018〕126号），该实施意见明确全州从2018年秋季学期起，建立公办幼儿园生均公用经费财政拨款制度，至2020年，实现红河州公办幼儿园生均公用经费财政拨款标准不低于600元/生/年的目标，其中2018年秋季学期的执行标准不得低于400元/生。年，在此基础上，各县市可根据地方财力情况，在不低于最低拨款标准的前提下研究制定本县市公办幼儿园生均公用经费财政拨款标准。

2.项目主要内容及实施情况

（1）2023年，我园年初预算生均项目经费的标准是按2022年未实际在园的幼儿人数359人、生均标准600元/生/年，进行预算（文件依据：红财教发〔2018〕126号），总额为21.54万元。该项目资金县级财政按预算指标全额下达给我园。

（2）2023年绩效工作经费总额80万元，分为上半年和下半年2次拨款，该项目资金县级财政按预算指标全额下达给我园。

（3）2023年学前教育困难学生资助总额0.15万元，该项目资金分为省级、州级、县级，财政均按预算指标全额下达给我园。

（4）2023年州级骨干教师奖励经费总额1万元，该项目资金为州级资金，财政按预算指标全额下达给我园。

3.项目资金投入及使用情况

（1）幼儿生均经费项目资金使用情况：

该项目资金20.87万元用于商品和服务支出，其中办公费支出12.61万元，主要用于幼儿教材、教学用具、玩具等办公教学支出；水费1万元，主要用于幼儿园水费支出；电费5万元，主要用于幼儿园电费支出；其他商品和服务支出2.26万元，主要用于幼儿园校方综合责任保险支出。

资本性支出0.67万元，均为办公设备购置支出，主要用于购置教室钢琴、消毒柜等固定资产。

（2）上半年绩效工作经费项目资金使用情况：

该项目资金35万元全部用于商品和服务支出，其中委托业务费支出31.6万元，主要用于委托劳务派遣公司聘请临聘人员支出；水费1万元，主要用于幼儿园水费支出；电费2.4万元，主要用于幼儿园电费支出。

（3）下半年绩效工作经费项目资金使用情况：

该项目资金43.26万元用于商品和服务支出，其中办公费支出19.12万元，主要用于幼儿日常生活用品、校园文化建设等办公教学支出；维修费15万元，主要用于幼儿园设施设备维修支出；培训费2.63万元，主要用于幼儿园教师外出培训费用支出；委托业务费支出6.51万元，主要用于幼儿园消防安全等方面保养维护支出。

资本性支出1.74万元，均为办公设备购置支出，主要用于购置食堂电器、办公桌、文件柜等固定资产。

（4）学前教育困难学生资助项目资金使用情况：

该项目资金0.15万元均为对个人和家庭的补助支出，主要用于幼儿园家庭经济困难学生助学金支出。

（5）2023年州级骨干教师项目资金使用情况：

该项目资金均为商品和服务支出，主要用于幼儿园州级骨干教师奖励支出。

（二）项目绩效目标。

1.总体目标：

（1）幼儿生均公用经费项目预算收入21.54万元。全年预算执行率100%。

（2）绩效工作经费项目预算收入80万元。全年预算执行率100%。

（3）学前教育困难学生资助项目预算收入0.15万元。全年预算执行率100%。

（4）2023年中小学及幼儿园州级骨干教师奖励专项经费项目预算收入1万元。全年预算执行率100%。

2.阶段性目标：

（1）幼儿生均经费项目：春、秋季两学期投入21.54万元，用于我园幼儿用书以及开展保教工作所需经费支出。

（2）绩效工作经费项目：春、秋季两学期投入80万元，用于园区设施设备维修维护、水电费、教室和户外幼儿公共游戏区的区角操作材料及环创材料的需求支出。

（3）学前教育困难学生资助项目资金使用情况：

该项目春、秋季两学期投入0.15万元，用于幼儿园家庭经济困难学生助学金支出。

（4）2023年州级骨干教师项目资金使用情况：

该项目2023年投入1万元，主要用于幼儿园州级骨干教师奖励支出。

（三）项目组织管理情况。

1.领导小组：成立项目管理领导小组。组长杨丽珍（书记，园长）；副组长钟洁（后勤副园长）；成员杨旸（教学副园长）、张素琼（副书记）、理庭成（总务主任）、马淑（会计）、潘敏（出纳）。项目的财务管理体制是“统一领导、集中管理”，项目经费的管理实行园长负责制。

2.职责分工及管理流程：①园长对经费项目资金全流程的审核；②年初预算由园党委会议讨论决定幼儿园项目资金的投入方向；③会计依据园党委会议决定、预算标准、相关数据做项目的年初预算；④总务按项目资金的用途做项目采购；⑤出纳审核对项目资金支出发票的相关内容；⑥园长签字审批项目资金的支出；⑦财务依据已审核、签批的发票按《财务流程》《内控制度》完成工程、商品等款项的支付及账务处理。

3.组织实施：预算和支出，坚持“量入为出、收支平衡”的原则。项目经费的预算坚持按实际幼儿人数和政策标准积极稳妥的原则，支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。从而提高幼儿园经费整体收入、支出的管理效率和经济效率。

4.项目制度建设：我园根据管理经费的需要制定了：《河口瑶族自治县机关幼儿园内控制度》《河口瑶族自治县机关幼儿园财务管理制度》。制度的建立保障项目经费高效、合法、合规地使用。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

通过对河口瑶族自治县机关幼儿园在2023年项目经费管理工作情况进行评价、分析，全面了解项目立项及资金管理、业务管理过程是否规范；通过对资金运行情况、安全性、支撑能力等方面进行评价，了解项目经费的覆盖面、统筹级次和保障水平等情况，了解补助资金到达、支出和结余的规模、结构和增长变化情况。评价资金运行是否有助于幼儿园可持续发展，项目主管单位对资金过程管理等各方面的问题。通过开展绩效评价，提高资金使用效益，优化公共资源配置，强化部门支出责任，向社会公众提供更多更好的公共产品和服务，提高履职效率和服务质量，促进效能政府建设。同时，推进财政绩效管理工作，进一步完善财政预算管理制度，努力提高财政科学化精细化管理水平。在此基础上，总结经验，查找不足，促进项目提质增效，强化项目支出责任，实现优化资源配置，有利于项目以后年度的开展建立科学、规范的财政支出绩效评价管理体系及可行性参考建议。

本次绩效评价对象为2023年河口瑶族自治县机关幼儿园项目资金，评价范围为河口瑶族自治县机关幼儿园。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

1.项目的绩效自评原则：客观原则、可行原则、经常化、制度化原则、多层次评估原则、反馈原则。

2.项目的绩效自评依据：国家相关法律、法规和规章制度；预算管理制度、资金及财务管理办法；机关幼儿园职能职责、中长期发展规划及年度工作计划；财政部门预算批复、年度预算执行情况、年度决算报告；其他相关资料。

3.项目的绩效自评评价指标体系：以上级主管部门及财政绩效评价指标为主。

4.项目的绩效自评评价方法：

（1）成本——效益比较法：对财政资金项目中发生的各种正常开支进行比较，以最小成本取得最大效益 ；

（2）目标预定与实施效果比较法：通过比较财政支出所产生的实际结果与预定的目标，评价财政资金支出绩效；

（3）历史动态比较法：将历史上各时期的财政资金支出按一定原则和类别分类排列，分析比较，确定财政资金支出效率变化的情况；

（4）逻辑分析法，对财政资金支出按投入、活动、产出、结果、影响的过程的内在联系进行分析。

5.项目的绩效自评评价标准：计划标准以财政年初预算、预算调整数、全年预算数、全年执行数等数据作为评价标准。

（三）绩效评价工作过程。

1.项目根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，在预算编制时，建立事前绩效目标编制工作制度，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，我园根据确定的部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。

2.2023年6月前，结合园工作实际初步拟定实施方案，并完成2024年预算项目的事前绩效评估工作。

3.开展绩效自评。2023年3月10日前，根据主管教体局的布置完成绩效评价实施方案，对2023年项目做好支出绩效自评，并向主管局提交项目绩效自评报告。

三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

（一）绩效评价综合结论。

1.2023年机关幼儿园幼儿生均经费项目自评分为98分。

2.2023年机关幼儿园幼儿上半年绩效工作经费项目自评分为94分。

3.2023年机关幼儿园幼儿下半年绩效工作经费项目自评分为98分。

4.2023年机关幼儿园幼儿学前教育困难学生资助项目自评分为98分。

5.2023年，机关幼儿园幼儿州级骨干教师奖励经费项目自评分为98分。

（二）绩效目标实现情况等。

按照三级绩效指标评价分析，年初设立的绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职能职责，符合部门中长期实施规划；绩效指标清晰、可量化，与部门年度的任务数相对应，与预算资金相匹配；预算配置科学合理，预算执行积极有效，预算管理透明规范，资产管理安全高效，职责履行目标完成、质量达标，履职效益较好。我园严格执行财经制度和管理规定，按时完成预算执行进度，严格控制、合理利用各项经费，鼓励合法合规的经费开支，按要求进行预算管理，不断完善资产管理制度，提高了国有资产使用效益。

后附：项目绩效评分表。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析。

决策指标体系得分20分（其中：1、绩效项目立项规范。按规定程序提交申请，材料充分、完整；2、绩效目标设置合理，与项目年度工作任务相对应；3、项目预算编制科学，资金分配合理。）

（二）项目过程情况分析。

过程指标体系得分10分（其中：1.资金到位率100%，执行率100%。资金使用合规合理；2.项目管理制度健全，财务和业务管理制度合法、合规、完整。）

（三）项目产出情况分析。

产出指标体系得分40分（其中：1.产出实际完成率和质量达标率都达到100%；2.产出实际完成率和质量达标率都达到100%；3.时效性达到年初预算指标的98%；4.项目能按时完成计划产量。）

（四）项目效益情况分析。

效益指标体系得分20分。项目所产生的社会效益比较明显，且社会满意度达到98%。

1.项目预期目标完成程度。项目完成了预期目标。发放了10名在校学生的助学金，保障422名学生的保教工作正常运转。

2.项目实施对经济和社会的影响。项目有利于改善学校教学条件，满足人民群众对优质学位的需求。实现教育的公平化和优质化，推进河口瑶族自治县学前教育的均衡发展，为构建和谐社会打下基础。

五、主要经验及做法

（一）一切从实际出发，以实际数据、标准需要量确立项目。

（二）请示主管部门批准，按制度办事。

（三）论证项目的需求、量入为出。

（四）实时跟进项目，层层把关确保项目按质按量完成。

（五）严格执行财务制度及内部控制制度。

六、存在的问题及原因分析

（一）项目科目规划时没有全面思考后期所需，在支出时经常出现该项科目资金不足，或是没有该项资金的情况出现。

（二）项目资金没有按计划完成支出，预算年度内中期支出进度不够，以及相应的项目产出数量不足。

七、有关建议

（一）从支持学前教育发展的实际出发、继续贯彻落实红财教发〔2018〕126号文件规定的公办幼儿园生均经费政策。

（二）希望能加大对我园学前教育的经费投入，改善办学环境。

八、其他需要说明的问题

无

单位名称：河口瑶族自治县机关幼儿园

2024年 5 月 27 日