河口瑶族自治县莲花滩乡中心小学部门2023年度项目支出绩效单位自评报告

一、基本情况

（一）项目概况。

莲花滩乡中心小学为教育局下属公益一类全额拨款事业单位，2023年全校师生人数近1000人。为确保学校正常运转，提高义务教育阶段适龄儿童入学率，学校实施“两免一补”政策，免除学生杂费、免费提供科书，对寄宿学生提供生活补助，提高义务教育巩固率，改善学生营养状况。我校项目主要包括：义务教育家庭经济困难学生生活补助资金、农村义务教育学生营养餐补助专项资金、义务教育生均公用经费、绩效工作经费、义务教育课后服务资金、幼儿园生均公用经费、学前教育家庭经济困难学生生活补助等项目资金。2023年按学生人数及标准核定经费，财政均已全额拨款，截至2023年12月31日我校项目资金支出286.94万元。

（二）项目绩效目标。

1.项目绩效总目标。

（1）通过项目的实施，将莲花滩乡中心小学打造成为一所设施齐备、管理规范、内涵丰富、质量上乘、特色鲜明的义务教育学校。

（2）通过项目的实施，使校区内基础设施设备足以支撑日常教学活动的进行，使教学活动正常展开，激发学生对文化课程、实验课程的兴趣，激励学生的积极性，培养更多全面发展的学生。

（3）通过项目的实施，保障教育教学经费，提高教师专业水平，办好义务教育，促进莲花滩乡教育事业的发展。

2.项目绩效阶段性目标

（1）坚持校园文化建设，建设好橱窗文化、板报文化、山石文化、教室文化、宿舍文化等，让校园的每一个细节能“说话”，着力体现人文气息，使师生的情操得到陶冶。校园内的各种符号、标志或标语等，体现学校的办学思想和理念。

（2）建好少年宫功能室，配齐专兼职教师，按课程标准开设相关课程，并通过各学科教学渗透美育，培养和提高学生的艺术修养，充分发挥艺术的熏陶功能。

（3）该项目共设置了6个绩效指标，包括数量指标、质量指标、时效指标、社会效益指标、服务对象满意度指标，其中：数量指标为资金数量及资金到位率；质量指标为资金及时使用率；时效指标为教师的及时到位率；社会效益指标为提高资金使用效益，促进教育事业发展程度；服务对象满意度指标为教职工、学生及家长满意度。

（三）项目组织管理情况。

1.领导小组：成立项目管理领导小组。组长唐德才（书记）；副组长王发刚（校长）；成员祝家发（安全副校长）、何淑娇（教学副校长）、李波（副书记）、张永云（总务主任）、杨芳芳（会计）。项目的财务管理体制是“统一领导、集中管理”，项目经费的管理实行校长负责制。

2.职责分工及管理流程：①校长对经费项目资金全流程的审核；②年初预算由校党委会议讨论决定项目资金的投入方向；③会计依据党委会议决定、预算标准、相关数据做项目的年初预算；④总务按项目资金的用途做项目采购；⑤出纳审核对项目资金支出发票的相关内容；⑥校长签字审批项目资金的支出；⑦财务依据已审核、签批的发票按《财务流程》《内控制度》完成工程、商品等款项的支付及账务处理。

3.组织实施：预算和支出，坚持“量入为出、收支平衡”的原则。项目经费的预算坚持按实际学生人数和政策标准积极稳妥的原则，支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。从而提高学校经费整体收入、支出的管理效率和经济效率。

4.项目制度建设：我校根据管理经费的需要制定了：《河口瑶族自治县莲花滩乡中心小学内控制度》《河口瑶族自治县莲花滩乡中心小学财务管理制度》。制度的建立保障项目经费高效、合法、合规地使用。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

通过对河口瑶族自治县莲花滩乡中心小学在2023年项目经费管理工作情况进行评价、分析，全面了解项目立项及资金管理、业务管理过程是否规范；通过对资金运行情况、安全性、支撑能力等方面进行评价，了解项目经费的覆盖面、统筹级次和保障水平等情况，了解补助资金到达、支出和结余的规模、结构和增长变化情况。评价资金运行是否有助于幼儿园可持续发展，项目主管单位要对资金过程管理等各方面的问题进行评价。通过开展绩效评价，提高资金使用效益，优化公共资源配置，强化部门支出责任，向社会公众提供更多更好的公共产品和服务，提高履职效率和服务质量，促进效能政府建设。同时，推进财政绩效管理工作，进一步完善财政预算管理制度，努力提高财政科学化精细化管理水平。在此基础上，总结经验，查找不足，促进项目提质增效，强化项目支出责任，实现优化资源配置，有利于项目以后年度的开展建立科学、规范的财政支出绩效评价管理体系及可行性参考建议。

本次绩效评价对象为2023年河口瑶族自治县莲花滩乡中心小学项目资金，评价范围为河口瑶族自治县莲花滩乡中心小学。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

1.绩效评价原则、依据

本次绩效评价遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明的基本原则：

（1）科学公正原则。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。

（2）统筹兼顾原则。职责明确，与单位自评各有侧重、相互衔接，在单位自评的基础上开展此次绩效评价工作。

（3）激励约束原则。绩效评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明原则。绩效评价结果依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.绩效评价指标体系

（1）绩效评价指标

根据项目相关性、重要性、可比性、经济性、系统性原则，结合财政支出项目绩效评价的相关要求设立相应的指标，并分配相应的权重（分值）。本项目设置3个一级指标（产出、效益、满意度）；4个二级指标（数量指标、质量指标、社会效益指标、服务对象满意度指标）；6个三级指标（资金数量、资金到位率、资金及时使用率、教师及时到位率、提高资金使用效益程度、家长和学生满意度）。

（2）绩效评价指标分值权重

本项目绩效评价为百分制，最终得分由各指标得分累计加总形成。绩效评价指标体系从产出、效益、满意度三个方面进行构建，“产出”分值权重50分，“效益”分值权重30分，“满意度”分值权重20分。据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价等级分为：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

3.绩效评价方法

本次绩效评价采取评价组评价（含资料核查和现场评价）、专家组会审、征求被评价部门意见、出具正式评价报告的程序开展评价工作。绩效评价工作主要采用综合评价法、因素分析法、对比分析法、公众评判法、实地调查法等。

（1）综合评价法

从产出、效益、满意度三个维度出发，结合项目特点与重点设置评价指标体系，并设置相应的指标权重与评分标准，评价时根据评价标准对每一指标分别打分，最后累计算出总分。

（2）因素分析法

通过综合分析影响财政支出项目绩效目标实现、实施效果的内部、外部因素，如政策环境、政策主体、政策对象、政策路径和政策资源等，综合评价财政支出政策绩效目标实现程度。

（3）对比分析法

依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。

（4）实地调查法

绩效评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会等方式，组织开展实地评价。实地评价过程中，根据评价对象的具体情况，收集评价数据、资料等。

（5）公众评判法

通过现场调查与座谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效益情况进行调查了解，为项目实施效益提供定性与定量评价的依据。

4.绩效评价标准

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。本次绩效评价主要采用计划标准。

本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价等级分为：评价得分≥90分，等级为“优”；80分≤评价得分＜90分，等级为“良”；60分≤评价得分＜80分，等级为“中”；评价得分＜60分，等级为“差”。

5.评价抽样

我校在校学生人数957人，教师人数86人，合计抽样900份，达在校师生的86.28%。

（三）绩效评价工作过程。

1.项目根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，在预算编制时，建立事前绩效目标编制工作制度，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，我校根据确定的部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。

2.2023年6月前，结合工作实际初步拟定实施方案，并完成2024年预算项目的事前绩效评估工作。

3.开展绩效自评。2023年3月10日前，根据主管教体局的布置完成绩效评价实施方案，对2023年项目做好支出绩效自评，并向主管局提交项目绩效自评报告。

三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

（一）绩效评价综合结论。

1.莲花滩乡中心小学2023年义务教育生均公用经费项目自评分为97.99分。

2.莲花滩乡中心小学2023年义务教育家庭经济困难学生生活补助项目自评分为98分。

3.莲花滩乡中心小学2023年农村义务教育学生营养餐补助专项资金项目自评分为93.57分。

4.莲花滩乡中心小学2023年绩效工作经费项目自评分为97分。

5.莲花滩乡中心小学2023年幼儿生均经费项目自评分为94分。

6.莲花滩乡中心小学2023年幼儿学前教育困难学生资助项目自评分为95分。

7.莲花滩乡中心小学2023年国家通用语言文字普及提升项目专项资金项目自评分为95分。

8.2023年，莲花滩乡中心小学2023年义务教育课后服务资金项目自评分为91.21分。

（二）绩效目标实现情况等。

我校2023年项目收支有效保障了部门运转及推动了各项职能工作，2023年年度计划工作任务完成情况良好，各项工作的开展符合部门职能职责的范围。项目资金按时全额拨款到位，资金使用率较高，学生家长教职工满意度指标完成。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析。

决策指标体系得分20分（其中：1、绩效项目立项规范。按规定程序提交申请，材料充分、完整；2、绩效目标设置合理，与项目年度工作任务相对应；3、项目预算编制科学，资金分配合理。）

（二）项目过程情况分析。

过程指标体系得分10分（其中：1.资金到位率100%，执行率100%。资金使用合规合理；2.项目管理制度健全，财务和业务管理制度合法、合规、完整。）

（三）项目产出情况分析。

产出指标体系得分40分（其中：1.产出实际完成率和质量达标率都达到100%；2.产出实际完成率和质量达标率都达到100%；3.时效性达到年初预算指标的98%；4.项目能按时完成计划产量。）

（四）项目效益情况分析。

效益指标体系得分20分。项目所产生的社会效益比较明显，且社会满意度达到98%。

1.项目预期目标完成程度。项目完成了预期目标。发放了763名在校学生的助学金，保障小学和幼儿园教学工作正常运转。

2.项目实施对经济和社会的影响。项目有利于改善学校教学条件，满足人民群众对优质学位的需求。实现教育的公平化和优质化，推进莲花滩乡教育的均衡发展，为构建和谐社会打下基础。

五、主要经验及做法

成立领导小组和协调机构，编制《预算单位内部预算绩效管理工作规程》，强化组织领导，各部门统筹协作，整体合力。加强人员培训，学习先进绩效管理理念，不断改进绩效管理工作。完善细化绩效目标，高度重视项目管理工作，明确预算项目执行时间表，切实加快预算执行进度。加强绩效运行监控管理，客观作出绩效评价，重视评价结果实际应用管理。

六、存在的问题及原因分析

通过对预算申报绩效目标的分析，年度绩效目标符合部门职能职责和实施项目特性，但存在绩效目标不完整、绩效目标不全面的情况。项目年初编制的绩效目标主要为项目预期效果目标，未包含实施项目预期产出方面的目标，绩效目标不完整。

造成上述问题的主要原因：部门绩效管理理念还未深入，预算绩效管理主体意识不强，部门未将预算绩效管理作为加强预算管理，提升资金使用绩效的有效管理模式。

七、有关建议

（1）加强预算绩效目标管理，编制完整、全面、量化可考核的绩效指标。一是编制完善的年度绩效目标。项目年度绩效目标应根据对应的年度重点工作进行设置，与项目年度实施内容预期产出及效益相关，全面完整反映项目的预期产出和效益。二是编制完整、量化可考核的绩效指标。根据编制的绩效目标梳理绩效指标，对绩效目标进行细化、分解，全面完整反映绩效目标；规范绩效指标的填写，严格按照绩效指标编制的相关要求，正确编制绩效指标名称、指标值、度量单位等，同时明确绩效指标值，具有考核性、可衡量性。

（2）加强绩效目标基础管理工作。一是建议部门建立完善的绩效目标审核机制，每年预算申报前按照财政预算编制要求对制定的绩效目标进行审核，对于绩效目标不符合要求的及时修改、完善，并将绩效目标作为部门项目遴选排序、安排部门预算申报资金的重要依据。二是提高绩效目标编制人员水平。对编制绩效目标的人员进行培训，明确编制绩效目标审核的要求，并提供绩效目标编制模板，加深编制人员对绩效目标的理解，掌握编制方法，规范填写绩效目标、绩效指标、指标值、度量单位、指标类型等，切实提高绩效目标编制水平。

八、其他需要说明的问题

无

单位名称：河口瑶族自治县莲花滩乡中心小学

2024年 5 月27日