河口瑶族自治县公安局森林警察大队 2023年度项目支出绩效单位自评报告

一、基本情况

（一）项目概况。

发挥好森林公安生态环境保护主力军职能作用，保护好我县生物多样性，预防和查处森林火灾案件，打击边境地区走私、运输、收购、贩卖木材、象牙等珍贵、濒危野生动植物及其制品等各类违法犯罪，发挥绩效工作经费的最大效益，保护好河口生态长城，为我县生态文明建设提供保障，努力为河口人民留下碧水蓝天。

战时伙食补助经费，全年预算数6.25万元，全年执行数6.25万元，执行率100%；2023年省对下专项转移支付环食药侦业务经费，全年预算数7.13万元，全年执行数0万元，执行率0%；环食药侦（业务）装备补助经费，全年预算数4.5万元，全年执行数0万元，执行率0%；转移支付森林公安业务经费，全年预算数4.82万元，全年执行数4.82万元，执行率100%；省级森林公安补助经费，全年预算数6.33万元，全年执行数6.33万元，执行率100%；森林公安业务经费，全年预算数4.4万元，全年执行数4.4万元，执行率100%。其中两笔资金执行率为0%是因为该笔费用留做下年购买执法执勤用车款。

（二）项目绩效目标。

1、加强对辖区内森林和野生动物的监管，及时查办发生的涉林行政、刑事案件；2、加强对边境一线的管理，大力开展打击整治边境地区野生动植物非法贸易行为，及时发现并打击处理走私、运输、收购、出售、食用野生动物行为。

（三）项目组织管理情况。

1.项目领导机构

为保证预算执行相关工作有序开展，成立预算执行管理工作小组，大队长任主要负责人，分管领导任组长，不设副组长，相关科室人员为小组成员，负责执行和推进预算执行管理工作。同时，结合行政和业务工作实际，科学执行和细化工作内容，让预算执行各项工作推进有章可循，务求取得实效。

2.业务管理制度

认真贯彻执行党和国家的有关方针、政策和财务规章制度，遵守财经法规和财经纪律，依法管财；厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼顾一般；合理调控资金，严格收支行为；控制和压缩一般性支出，降低执法成本；实行科学化精细化管理，注重资金使用的安全和效益。

3.资金使用管理

专项资金纳入国库集中支付管理，建立符合专项资金特点的财会核算体系，保证专项资金的安全有效使用。执行过程中，要求项目资金必须专款专用，资金使用规范、合理，严禁虚报、冒领、截留、挤占、挪用的情况。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

严格落实《中华人民共和国预算法》及省、州县绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，支持部门正常履职。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

项目绩效评价的原则按照县财政局项目支出绩效自评工作的要求，依据科学规范、公开公正、分级分类和绩效相关的原则，结合实际选用评价标准和评价方法，进行认真核实和考评。

项目绩效评价指标体系以整个财政绩效评价的核心基础和工作依据，把绩效概念具体化为可以计量的一系列指标，较为客观地体现了绩效评价主体对绩效的理解和追求。

项目绩效评价方法主要采取比较法、因素分析法和公众评判法。

项目绩效评价标准按照三个一级指标（产出、效益及满意度），每一个一级指标又分别设若干个二级指标，二级指标又下设若干个三级指标。

绩效评价工作过程。严格按照县财政局绩效评价规程要求，出具评价报告，在自评的基础上，查阅相关文件资料和财务凭证，对收集资料进行定量定性分析，综合评价形成评价结论，出具绩效评价报告。

（三）绩效评价工作过程。

1.前期准备：根据《河口瑶族自治县财政局关于开展2023年度县级部门整体和项目支出绩效自评的通知》（河财〔2024〕168号）文件精神要求，开展2023年度项目绩效自评工作。

2.组织实施：成立项目绩效评价组于2024年5月16日—5月29日对森警大队6项相关项目实施自评。

3.分析评价：通过绩效自评，进一步提高了对项目绩效考核的重视程度，强化了组织管理，规范了经费使用。

三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

（一）绩效评价综合结论。

2023年项目支出绩效评价等级为“优”。具体情况详见附件2。

项目支出预算管理目标、绩效指标基本明确；重点支出保障程度较高；项目预算执行情况整体较好，信息公开及时，部门履职效果较好，有效维护社会和谐稳定、促进社会公平正义、保障人民安居乐业，持续为建设更高水平的平安河口、法治河口提供强有力支持。

（二）绩效目标实现情况等。

通过评价，项目目标立项合理、指标明确，除了东盟劳务派遣服务专项资金外，其他项目资金全部到位。对经费的管理和使用合理规范，管理制度健全，项目质量有保障、项目效益明显，项目实施达到了预期效果，各项工作均已完成。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析。

1.项目立项：项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项符合行业发展规划和政策要求；项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目不重复。

2.项目立项规范性：项目按照规定的程序申请设立；审批文件、材料符合相关要求；事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

3.绩效目标合理性：项目有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容具有相关性；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

4.绩效指标明确：将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；通过清晰、可衡量的指标值予以体现；与项目目标任务数或计划数相对应。

5.资金投入：资金预算科学性：预算编制经过科学论证；预算内容与项目内容匹配；预算额度测算依据充分，按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。

6.资金分配合理性：预算资金分配依据充分；资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。

（二）项目过程情况分析。

资金使用合规性：符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

管理制度健全性：已制定或具有相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制度合法、合规、完整。遵守相关法律法规和相关管理规定；项目调整及支出调整手续完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

（三）项目产出情况分析。

产出数量：完成环食药相关违法犯罪案件等工作。

产出质量：各项工作完成开展情况达到相关要求。

产出时效：除了个别项目因特殊原因未实施外，其余项目执行进度良好。

产出成本：2023年项目总支出21.8万元，完成项目总投资的65.21%。

（四）项目效益情况分析。

项目效益：森林生态得到保护，群众保护野生动植物安全意识有效持续增强。

社会公众或服务对象满意度：满意度≥95.83%。

五、主要经验及做法

一是领导高度重视。专项资金预算下拨后，主要领导和分管领导高度重视，落实责任分工，确保项目顺利进行。

二是管理愈加规范。制定了专项资金管理工作制度，明确了资金付款流程，统一了资金申请手续，做到了层层审核、层层负责、层层把关，付款中全部要求请款单位提供正规发票，没有用白条入账现象。

六、存在的问题及原因分析

1.项目资金支付力度有待加强。部分项目资金执行率

2.预算支出明细科目编制不够准确，预算实际使用过程中产生偏差，无法准确预计全年经济活动。

3.年初预算不够准确，年中追加预算没有及时拨付到位，导致统计工作开展艰难。

4.根据实际情况，年初制定的采购计划未完全实施，部分采购计划推迟或取消。

七、有关建议

1.结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年度预算支出，根据项目资金下达时间及项目工作开展情况，及时拨付项目资金。

2.科学严谨编制年度部门预算，细化部门预算内容，保证预算的精准性，通过中期预算执行情况合理调配资金，提高资金使用效益。

3.通过中期预算执行情况合理调配资金，提高项目执行率，提高资金支付效率。

4.进一步细化年初采购项目，准确判断采购项目必要性及合理性，在年初时合理预估政府采购金额。

八、其他需要说明的问题

无。

河口瑶族自治县公安局森林警察大队

2024年5月30日