中国共产主义青年团河口瑶族自治县委员会2023年度项目支出绩效单位自评报告

为强化预算绩效管理责任，提高财政资金使用效益和管理水平，根据《 河口县财政局关于开展2023年度县级部门整体和项目支出绩效自评的通知》（河财〔2024〕168号）文件精神，共青团河口县委高度重视，认真组织工作专班，对2023年度单位项目支出的管理、使用及绩效目标实现情况等内容开展绩效自评工作，现将评价情况报告以下：

一、基本情况

（一）项目概况。

为全面贯彻落实财政预算绩效管理工作，强化项目绩效目标，每年对预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障，结合整体支出绩效自评清单以及我部门的实际情况，明确了职责、目标、任务和时间要求;所有项目必须有明细的资金测算，对无具体内容、无明细支出测算或支出测算不够细化的项目，一律不予安排。在编制部门整体支出、项目支出预算时，向县财政提供了立项依据、项目内容和目标、实施周期、投入总额、已投入金额、本年度预算目标和金额等详细绩效信息，作为项目预算审核的依据。

同时组建共青团河口县委绩效评估专家组对单位机关需要县级财政直接投入的2023年县级预算项目开展绩效事前绩效评估工作，项目事前绩效评估主要从项目立项必要性、项目可行性、绩效目标合理性、投入经济性进行分析评分。按照政策(项目)的重要性，从已进行一般性事前绩效评估的项目中挑选部分项目并撰写了《2023年共青团河口县委工作经费绩效管理项目事前绩效自评报告》上报县财政局。

（二）项目绩效目标。

一是深入学习贯彻党的二十大精神及习近平总书记在庆祝中国共产主义青年团成立100周年大会上重要讲话精神，持续开展“青年大学习”主题团课、“红领巾爱学习”主题教育活动，开展集中入团仪式、集中入队仪式，让青少年在沉浸式的仪式氛围中增进爱国爱党情怀，引领青少年坚定信念听党话、跟党走，不断提高团干部、青少年群体的思想政治素质、政策理论水平、实践能力和组织协调能力。二是深入开展先进典型示范引领工作，开展好“两红两优”“五四奖章”“河口好少年”等评选活动，挖掘青年典型，通过典型人物宣讲、团属网站推送等方式讲好青年故事，树好青年榜样，用青年身边的人和事教育引导青年。三是分类开展青年思想教育和引导。持续开展“大学生返家乡”、“青春扶志”等活动引导广大青年励志、笃行，广泛宣传乡村振兴战略、美丽乡村建设，引导青年树立“勤劳致富靠双手、幸福生活靠奋斗”的思想意识；

（三）项目组织管理情况。

包括项目相关方职责分工、管理流程、组织实施、制度建设情况等。为稳步推进财政预算绩效管理工作，我部门成立了由团县委书记任组长，副书记任副组长，办公室负责人及财务为成员的团县委预算绩效管理工作领导小组，办公室下设在办公室，主要负责预算绩效工作的全面协调、推进、管理工作，提高本单位预算绩效管理工作质量和专业化水平，确保预算绩效目标任务落到实处。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

保障全县范围内开展的青少年思想理论教育、宣传文化活动和活动阵地建设工作顺利进行。

（二）项目绩效目标。包括总体目标、阶段性目标。

中国共产主义青年团河口瑶族自治县委员会项目绩效目标完成情况详见附件2。

（三）项目组织管理情况。包括项目相关方职责分工、管理流程、组织实施、制度建设情况等。

项目经费在使用过程中严格执行财务管理制度，每一笔经济业务都按照程序进行审批，实行项目专项管理。对于重大的业务和重大资金支出事项，实行班子会议研究决策决定。对项目实施进度进行跟踪督促，年终开展项目监控自评，确保项目顺利完成。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

（1）严格执行《中华人民共和国预算法》，强化支出责任，提高项目资金使用效益，对项目支出情况开展绩效评价，践行“花钱必问效、无效必问责”。

（2）通过财政安排项目资金的绩效评价，进一步了解和掌握项目实施的具体情况，评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益。

（3）促使项目承担科室及项目分管领导，对绩效评价中发现的问题，认真整改，及时调整和完善单位的工作计划和绩效目标，提高管理水平，同时为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准、评价抽样等。

（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序、按照科学可行的要求，采用定量分析相结合的方法。

（2）公开公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行。

2、评价指标体系

对项目的决策、过程、产出、效益情况分别等情况进行细化，设置数量指标、质量指标、时效指标、社会效益指标等指标。

3、评价方法

绩效评价方法主要采用职工评判法。

4、评价标准

以项目设定的绩效目标表内设置的定量指标及定性指标对照开展评价。

三、综合评价情况及评价结论

（一）绩效评价综合结论。按照年初制定的工作计划和年度绩效目标开展工作，已完成绩效目标，资金使用合法合规，保障青年工作的顺利开展，自评等级为“优”。（各项目具体得分情况详见附件2）

（二）绩效目标实现情况。中国共产主义青年团河口瑶族自治县委员会截至2023年12月30日绩效目标全部实现项目17个， 全年全部实现。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析。

1. 项目立项

（1）立项依据充分性：项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项符合行业发展规划和政策要求；项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则。

（2）立项程序规范性：根据《河口瑶族自治县财政局关于下达2023年部门预算批复的通知》（河财〔2023〕34号）资料，项目立项程序规范。

2. 绩效目标

绩效目标合理性：项目有绩效目标，且项目绩效目标与实际工作内容具有相关性、项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平、与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

3. 资金投入

（1）预算编制科学性：预算编制经过科学论证；预算内容与项目内容匹配；预算额度测算依据充分，按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。

（2）资金分配合理性：预算资金分配依据充分；资金分配额度合理。

（二）项目过程情况分析。

（1）投入情况分析：对单位的全部收入和支出和公共资源使用的经济性、效率性和效果性进行客观全面的监督、检查和评价，有效提高单位资金经费使用效率，从而实现优化配置，一是要求可操作性；二是具有系统性；三是具有全面性。

（2）过程情况分析：从数量、质量、时效、成本等方面归纳反映年度主要计划任务情况。①数量方面：开展优秀少先队员、优秀共青团员评优评先活动次数、指导学校少工委召开全会次数、购买空调；②质量方面：空调验收合格率、少工委、共青团各项工作正常有序开展、宣传覆盖率；③时效方面：工作完成及时率完成年初制定的目标；④成本方面：按照制定目标完成。

（3）产出情况分析：通过本部门履职，促进了基层工作减负，推动各项政策有效落实，促进经济社会可持续发展，保障部门正常运转，提高部门行政效能。2023年购置的设备，有效地满足了办公需求，通过部门履职，按照部门职责持续指引青年、青少年围绕中心服务大局。

（4）效果情况分析：在县委、县政府的正确领导和团州委的关心指导下，团县委、县少工委深入学习宣传贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于青年工作重要论述综述，聚焦为党育人主业，履行团的基本职责，着力提升引领力、组织力、服务力和大局贡献度，紧紧围绕全县中心工作，进一步强引领、促成长、搭平台，团结带领团员青年为河口经济社会发展贡献青春力量，各项工作取得预期成效。

五、主要经验及做法

（一）细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强预算绩效管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

（二）加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算编制时的金额和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

六、存在的问题及原因分析

一是目前共青团河口县委相关的绩效目标设定、绩效管理监控、绩效档案的管理方面集中在财务室，具体项目实施的部室对项目绩效的参与度不高、认识不到位。二是人员专业有待进一步提高。预算绩效管理工作参透不够，由于工作涉及面广，专业性强，加上缺乏系统的培训，单位对预算绩效管理理解不充分，对预算绩效管理业务不精通，在一定程度上影响了绩效评价工作质量。三是在项目资金使用效益上有待进一步提高。年度工作计划有时有偏差，资金安排有所变动，效益没有最大化。

七、有关建议

一是年度中出现的新要求和新工作无法体现在年初的预算绩效目标中，建议根据年度工作任务的变化不断修正绩效目标。 二是希望财政部门能进一步加强预算绩效管理的培训，提高绩效工作水平。三是进一步加强本部门人员的绩效工作文件的传达学习，为绩效工作提出科学合理的意见建议。

八、其他需要说明的问题

无

中国共产主义青年团河口瑶族自治县委员会

2024年6月3日