河口瑶族自治县财政局2023年度部门整体绩效单位自评报告

一、部门基本情况

（一）部门概况

1.简述部门职能

（1）贯彻执行国家财政、税收的发展战略、方针、政策；分析预测综合经济形势，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订县乡财政体制改革政策，贯彻落实鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

（2）负责下达预算单位指标，审核预算部门直接支付和授权支付用款计划并拨付财政资金。

（3）承担各项财政收支管理工作；负责编制全县年度财政预决算草案并组织执行；受河口瑶族自治县人民政府委托，向河口瑶族自治县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及其执行情况，向河口瑶族自治县人民代表大会常务委员会报告决算；负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

（4）审定县级部门人员经费和公用经费等“零基预算”支出标准定额；统一办理预算指标的调整、划转、追加、登记等管理事宜，并指导乡镇预算管理和协调本级有关部门、科室的预算指标管理工作；负责全县财政收支管理及预算执行分析，提出增收节支和平衡财政收支预算的政策措施和建议；管理各类专项资金；承担与县人大、税务、审计及上级主管部门的联系事宜，负责提供财政预决算报告、年度预算调整报告等相关数据资料；负责全县政府性债务的统计、分析上报工作。组织实施县级部门项目支出预算评审工作。

（5）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度并负责实施；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。管理财政和预算单位账户、财政总决算、部门决算及总会计核算，负责办理国内财政拨款，承担国库资金管理有关工作。

（6）贯彻执行相关的法律法规，严格按照财务、会计制度的规定指导预算单位会计核算；负责按照人事部门核准的实有人数、应发工资数进行资金审核和工资统发。承办上级部门和领导交办的其他事项。

（7）负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理全县行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规范的开支范围和标准。

（8）负责审核和汇总编制国有资本经营预算草案；监缴县属企业国有资本收益；监督执行企业财务制度；贯彻地方金融企业改革发展有关财税政策；组织拟订县属国有企业资产管理制度；负责信用担保行业的监管工作；按照规定开展资产评估工作。

（9）负责办理项目建设资金拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作（PPP）模式；负责有关政策性补贴和财政专项储备资金管理工作；负责建立与司法体制改革相匹配的政法经费保障机制；负责建立健全政府购买服务机制。

（10）负责编制县级社会保障预决算草案，审核社会保险基金预决算草案；负责社会保障专项资金的管理工作；会同有关方面管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，拟订有关资金（基金）财务管理制度并实施监管；管理县级行政事业单位离退休经费、医疗经费；承担社会保险基金财政监管工作；参与社会保障制度改革的研究和有关政策及管理制度的制定工作。

（11）负责宣传贯彻实施国家会计法律法规、准则和制度；监督执行企业会计制度和政府会计制度；组织管理全县会计专业考试；指导会计电算化工作；负责会计法律法规制度执行情况的检查。

（12）参与义务教育经费保障机制改革的具体工作；指导县级国有文化企业财务管理；参与所联系部门行业发展规划和有关政策、制度的研究制定工作。

（13）执行财政资金绩效评价和投资评审有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价、投资评审体系，组织开展全县财政绩效评价和投资评审工作。

（14）监督检查全县财税政策、法规的执行情况，反映财政管理中的重大问题。规范行政审批事项。

（15）负责政府投资项目资金监管；参与拟定县级建设投资的有关政策；负责审核和执行县级基本建设资金预算；承担有关政策性补贴和粮食储备资金的管理工作；参与制订支持综合交通、新型城镇化、资源保护利用、生态文明建设等方面的财政政策，并负责相关专项资金的管理；参与投资体制改革，推广和运用政府与社会资本合作（PPP）模式。

（16）提出服务和促进我县金融业发展的意见和政策建议；代表县人民政府联系、协调地方金融机构，负责小额贷款公司的管理。

（17）参与协调本级投融资工作；执行政府债务管理制度；承担政府债务回收、还本付息的相关工作，并监督资金的使用；参与地方金融改革、整顿金融秩序、防范和化解政府性债务风险等工作。

（18）研究拟定县属国有企业资产监督管理和国有企业转让资产、股权、经营权的制度，并实施监督；承担县属国有企业资产评估和备案工作；监督县属国有企业资产保值增值的责任；指导推进县属国有企业改革重组和制度建设。

（19）承担农村综合改革领导小组办公室工作职责。指导推动农村综合改革和组织开展村级公益事业建设一事一议财政奖补试点工作。

（20）承办县委、县政府和上级部门交办的其他事项。

2.机构设置及人员情况

纳入2023年部门决算编报的独立机构编制数共1个，河口瑶族自治县财政局设有21个内设机构，办公室、综合研究科（河口瑶族自治县清理规范津补贴办公室）、财政法规监督科、财源建设税政科、预算科（体制管理科）、债务管理科、绩效管理科、国库科、国库支付科、经济建设科（生态资源科）、行政政法科、科教文化科、社会保障科、农业农村科（河口瑶族自治县农村综合改革领导小组办公室）、行政事业资产管理科、对外合作科、政府采购管理科、会计科、金融科、金融监管科（合作科、稳定科）下设4个事业单位，分别为河口瑶族自治县国库集中支付中心、河口瑶族自治县投资管理中心、河口瑶族自治县预算编审中心、河口瑶族自治县票据监管中心。

河口瑶族自治县财政局2023年编制数41个，其中：行政编制9人，参公事业编0个，事业编32人。2023年12月在职职工人数40人，其中：行政人员12人（含机关工勤2人），事业人员28人（含管理人员14人，专技人员12人，事业工勤2人），退休人员22人。

3.年度工作计划及重点工作任务情况

（1）全力做大“蛋糕”

①依法加强税收征管。进一步推进税收法治化、科学化、精细化管理，深入分析和预测税源及税收结构变化情况，强化非税收入的征收管理，完善非税收入征缴制度，拓展“收支两条线”管理范围，进一步挖掘非税收入增长潜力，努力拓展新财源。专项收入完成1,662万元，同比增加867万元，增长109.1%，主要森林植被恢复费完成1,388万元；行政事业性收费收入完成1,147万元，同比增加1,028万元，增长863.9%；国有资源（资产）有偿使用收入完成1,271万元，同比增加999万元，增长367.3%。

②积极争取上级资金。树立“抓支出就是抓项目，抓项目就是抓投资，抓投资就是抓发展”的理念，争取项目上级扶持，紧跟国家省市政策导向，紧盯乡村振兴、生态环保、特色产业、民生改善、沿边产业园区基础设施、公共服务配套设施建设等重点项目，紧密跟踪、研判、抢抓国家省市政策机遇，完善跑项争资激励机制，加大向上争资扶持力度。截至9月30日，共争取一般公共预算上级补助收入146,009万元，其中：返还性收入916万元，一般性转移支付收入110,158万元，专项转移支付收入34,935万元。除上级补助收入外，收到再融资债券资金11,600万元。

③争取专项债券资金。按照“资金跟着项目走”原则，积极谋划申报专项债项目，争取更多项目纳入国家“盘子”做好项目申报对接。2023年河口瑶族自治县共申报新增专项债券项目储备入地方政府债务管理系统项目库29个，申报债券资金需求714,791万元。目前争取到专债项目2个，债券资金99,000万元，中国（云南）自由贸易试验区红河片区纺织加工园区项目（一期）建设89,000万元、河口跨境经济合作区标准厂房建设项目10,000万元。

（1）加强统筹协调

①落实政府“过紧日子”。一是严控“三公”经费支出。建立健全动态监控机制，强化总量控制，确保达到中央和地方关于“三公”经费不低于3%比例压减的要求。2023年截至9月底“三公”经费预算执行金额共405.11万元，其中：公务接待费34.81万元，执行进度32.39%；公务用车购置及运行维护费359.87万元，执行进度46.36%；因公出国（境）经费10.43万元，执行进度61.97%。二是坚持厉行节约，压减公用经费。各部门公用经费压缩不低于5%的比例，压减培训费及会议费等公用经费46万元，努力节约开支，着力打造艰苦奋斗、勤俭节约的良好氛围。

②优化财政支出结构。坚持统筹兼顾，突出重点，有保有压，进一步优化财政支出结构，重点向“三保”支出、保障和改善民生领域倾斜，挤出资金大力保障振兴乡村、教育投入、医疗卫生投入、保障性住房等重点民生支出工程。进一步加强预算执行管理，提高项目预算到位率和执行率，增强预算的权威性和约束力。截至2023年9月，“保工资”完成48,942万元，“保运转”完成1,462万元，“保基本民生”完成14,370万元，“三保”支出进度76.7%。

③严格落实“减免缓退抵”政策。为确保纳税主体充分享受政策红利，切实助企纾困，激发市场活力。2023年1—8月河口瑶族自治县新增减税降费及退税缓税缓费政策共减免5,516.95万元，其中税收4,880.03万元，社保非税636.92万元。包括：新增减税降费共5,422.38万元、增值税留抵退税共92.14万元、新增阶段性缓缴企业社会保险费2.43万元。

④大力支持乡村振兴，巩固拓展脱贫攻坚成果。加大农业农村投入，持续推进脱贫地区乡村振兴，扎实巩固拓展脱贫攻坚成果防止规模性返贫等底线。一是2023年，河口瑶族自治县共争取各级财政衔接资金5,497.45万元，用于支持产业发展3,437.31万元，中央、省级衔接资金用于产业的占比分别达66.75%、54.8%。二是不断加大农业农村的投入，支持乡村振兴发展，把农业农村作为一般公共预算优先保障领域，2023年共争取上级各类财政涉农资金8,635万元，其中：中央资金5,037万元，省级资金2810万元，州级资金784万元，统筹土地出让收入用于农业农村支出937.6万元（实际支出105万元），占国有土地使用权出让收入的11.9%。三是统筹保障资金，全力支持现代化边境幸福村建设，2023年为15个抵边行政村（社区）建设提供资金9,230.93万元，促进边境地区基础牢、产业兴、环境美、生活好、边疆稳、党建强。四是做好农村公益事业、强边固防“四位一体”项目等申报工作，争取农村综合改革转移支付资金763万元支持我县农村综合改革。

（3）强化监督管理

①财经纪律重点问题专项整治行动。从减税降费政策落实问题整治、基层“三保”问题整治、地方政府债务违法违规问题整治、财政收入虚收空转问题整治、违规返还财政收入问题整治、衔接推进乡村振兴补助资金违法违规问题整治、财政暂付款问题整治、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”问题整治、行政事业单位国有资产处置管理问题整治等9个方面内容93个部门开展自查自纠。督促有关单位对发现的两个方面、6个类型问题及时按照整改方案进行整改。

②开展财政资金管理“清源行动”。对虚假编制预算骗取、套取财政资金，迟拨、滞留、占用财政资金，滥用职权违规拆借财政资金，多头申报套取挪用财政资金等问题提出整治措施，明确落实单位、配合单位、完成时限，持续推进问题查处与制度建设，提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。

③积极推进惠民惠农财政补贴“一卡通”治理。与省、州级同步召开2023年县级“一卡通”联席会议办公室第一次联席会议，安排部署“一卡通”惠民惠农财政补贴资金自查自纠工作。制订《河口瑶族自治县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”问题专项整治工作方案》及《河口瑶族自治县财政惠民惠农补贴“一卡通”发放管理办法》，为河口瑶族自治县开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”问题专项整治工作，实现“一张清单管制度”“一个平台管发放”“一个群众一张卡”“全程监督一张网”的目标打下扎实的工作基础。通过云南财政预算一体化服务平台，发放实际种粮一次性补贴、生态护林员补助、冬春临时生活困难救助、困难群众救助、残疾人两项补贴等4,976.7万元，惠及116018人次。

④认真做好财政直达资金预算执行动态监控。全面认真学习直达资金管理的政策要求、业务知识、操作规程等，建立部门间协调机制，在直达资金项目储备、筛选、申报和资金分配、下达、监控等各个环节，加强相关部门间的沟通协调，明确责任分工，确保直达资金使用管理全过程思想统一、步调一致、合力推进。截至2023年9月30日，直达资金支出19,272.29万元，支出进度55.4%，其中：中央资金支出18,439.31万元，支出进度58.3%，省级资金支出832.98万元，支出进度26.2%。

⑤严格规范财政专户管理。为切实加强地方财政专户管理，防范财政资金安全风险，堵塞财政专户管理漏洞，县财政局切实加强财政专户管理。一是严格规范财政专户开立程序。新开立的财政专户必须具备法律、法规或国务院、财政部文件规定的开立条件并逐级上报财政部核准后方可开立，未经核准，一律不得新开立财政专户。二是实行财政专户备案制度。对撤销或变更开户银行、核算内容、银行名称、银行账号的财政专户进行备案登记，并上报省财政厅备案。

（4）强化风险防范

一是增强债务风险意识，处理好防风险与稳增长的关系，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量，将地方政府债务风险控制在合理区间。二是加大债务监管力度，定期对债务监测平台数据进行更新，确保数据真实完整准确，加强风险评估预警，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线。三是严格执行政府债务限额管理和债券资金预算管理，强化专项债券资金全过程、全方位和全生命周期绩效管理，定期开展项目进度和资金使用进度督查，加快专债项目建设进度。2023年河口瑶族自治县政府债务限额440,771万元，其中：一般债务限额41,050万元、专项债务限额399,721万元。截至2023年9月，河口瑶族自治县政府债务余额429,938万元，其中：一般债务余额33,500万元、专项债务余额396,438万元，控制在上级核定河口瑶族自治县政府债务限额范围内。2023年河口瑶族自治县到期债务本息23,306万元，截至9月份已偿还到期本息20,283万元，其中本金15,190万元、利息5,093万元。

（5）推进信息公开

规范公开程序，细化和扩大预算公开的内容，按照上级文件精神，增强各预算单位对做好预决算公开工作的主动性和自觉性，积极与财政部门配合在规定时限内做好公开工作。2023年河口瑶族自治县部门预决算公开单位93个，其中县本级一级预算单位60个，二级预算单位33个，在河口瑶族自治县政府门户网站专栏公开。

（二）当年部门履职总体目标、工作任务

1.强化收入征管，充分发挥财税部门综合协调作用，确保收入应收尽收。2.兜牢兜实民生保障底线，努力实现更多共享的发展。3.加大融资力度，积极盘活土地资源。4.围绕绩效管理，提高效益，管理水平不断提升。5.深化细化财政体制改革，努力实现更有效率地发展。

（三）当年部门整体支出绩效目标

河口瑶族自治县财政局根据部门职责，中长期规划，各级党委，各级政府要求我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持和上级财政部门的关心帮助下，严格按照“保工资、保运转、保基本民生”“防范化解重大风险”的要求，千方百计狠抓财政收入，切实守牢财政支出底线，为全县经济高质量发展提供了有力的财政保障。1.强化收入征管，充分发挥财税部门综合协调作用，确保收入应收尽收。2.兜牢兜实民生保障底线，努力实现更多共享的发展。3.加大融资力度，积极盘活土地资源。4.围绕绩效管理，提高效益，管理水平不断提升。5.深化细化财政体制改革，努力实现更有效率地发展。

（四）部门预算绩效管理开展情况

一是成立部门绩效工作领导小组，积极开展部门项目事前绩效评价工作。二是加强预算资金运行监控工作。三是加强部门预算绩效管理相关制度文件的学习，提高部门绩效管理工作效率。

（五）当年部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

根据《河口瑶族自治县财政局关于下达2023年部门预算批复的通知》（河财〔2023〕14号）文件，县财政局下达财政局2023年单位经费预算1315.87万元，均为本年本级财力安排。

河口瑶族自治县财政局2023年预算批复总收入1315.87万元。其中，一般公共预算收入1028.16万元，社会保障和就业支出156.97万元，卫生健康支出78.35万元，住房保障支出52.39万元。

总支出1315.87万元，其中：基本支出796万元，项目支出519.87万元。

2.整体支出情况

（1）资金安排情况

2023年县财政局支出安排情况：基本支出安排796万元，县本级项目支出519.87万元，合计支出预算数1315.87万元。

①基本支出安排情况

2023年度部门支出预算中共安排县本级部门基本支出共计796万元，其中工资福利支出687.23万元、商品和服务支出41.21万元，对个人和家庭的补助67.56万元。

②项目资金安排情况

县本级项目预算安排资金共519.87万元， 其中51.7万元为绩效工作经费。

（2）部门决算情况

①决算总体情况

2023年县财政局收入2146.65万元，年初结转和结余80.64万元，合计2023年收入决算数2227.29万元。

2023年县财政局基本支出719.79万元，项目支出1457.21万元，合计2177万元。

②决算项目情况

2023年县财政局决算项目共计21个，到位资金共计1457.21万元，支出共计1457.21万元，年末结转和结余7.50万元。

3.预算执行情况

（1）河口瑶族自治县财政局综合业务—绩效工作经费41.3万元，预算执行率63%；

（2）乡村振兴驻村工作队员生活补助—绩效工作经费7.68万元，预算执行率76%；

（2）驻村工作经费—绩效工作经费2万元，预算执行率0%；

（4）残疾人就业保障金—绩效工作经费0.72万元，预算执行率99%；

二、部门整体支出绩效目标实现情况

（一）绩效目标完成情况

河口瑶族自治县财政局截至2023年12月31日绩效目标完成项目共计6个，其中未完成项目1个。

（二）绩效目标未完成原因分析

2023年驻村人员所在村级申请工作经费，驻村工作经费已纳入工作经费里面，2023年已全部支付。

三、绩效自评结论

河口瑶族自治县财政局自评得分97分，评价等级为“优”。一级指标具体得分情况详见下表：

表1：绩效自评得分情况表

四、绩效评价指标分析

（一）投入情况分析

对单位的全部收入和支出使用的经济性、效率性和效果性进行客观全面的监督、检查和评价，有效提高单位资金经费使用效率，从而实现优化配置，一是要求可操作性；二是具有系统性；三是具有全面性。

（二）过程情况分析

从预算执行方面来看总体较好，但存在调整金额过大的问题。从资金使用方面来看，进度缓慢，大部分下半年使用。

（三）产出情况分析

从数量、质量、时效、成本等方面归纳反映年度主要计划任务情况。①数量方面：财政局业务科室、残疾人人数、乡村振兴驻村人员。②质量方面：工作完成率；乡村振兴工作完成率。③时效方面：乡村振兴政策宣传有效率。④成本方面：办公费；成交价包含运维年数；乡村振兴工作驻村人员补助（12个月）。

（四）效果情况分析

从社会效益方面反映部门履职效果的实际情况。一是社会效益方面：掌握乡村振兴政策。二是从可持续影响方面：提高工作人员服务能力、提高为人民服务能力。从满意度方面：职工对部门满意度，村民对部门满意程度等。

部门年度重点工作任务对应的目标或措施预计的产出和效果，每项工作任务都有明确的一项或几项目标，各项目得到有序开展。到年底完成大部分项目。

五、部门整体支出绩效中存在的问题及改进措施

（一）主要问题及原因分析

一是驻村人员调整；二是项目资金使用效率不高。

（二）改进的方向和具体措施

一是加强绩效管理意识，认真落实工作责任；二是加强预算编制，预算执行管理，提高资金使用效率。

六、主要经验及做法

做好项目进度的检查工作，不定期开展项目资金使用情况，进展缓慢的及时进行调整，确保项目完成。

七、其他需说明的情况

包括可能对部门整体支出绩效产生影响的因素、往年绩效评价发现问题整改情况等。

无

单位名称：河口瑶族自治县财政局

2024年5月30日