河政报〔2019〕64号 河口县人民政府关于提请审议《河口县2019年地方财政预算收支调整方案（草案）》的议案

    附件：河口县2019年地方财政预算收支调整方案（草案）

2019年12月27日         

　　（联系人及电话：蒋红升  13608734955） 

附件 

河口县2019年地方财政预算收支调整方案 

　　一、2019年1-11月预算执行情况 

　　（一）一般公共预算收支完成情况 

　　1. 2019年1-11月，地方财政总收入完成35453万元，为年初预算数的65.9%，同比减少3740万元，下降9.5%。一是地方一般公共预算收入完成23207万元，为年初预算数的66.9%，比上年同期减收707万元，下降3%，其中：税收收入13839万元，为年初预算数的74.2%，比上年同期增加1084万元，增长8.5%，占一般公共预算收入的59.6%；非税收入完成9368万元，为年初预算数的58.3%，比上年同期减收1791万元，下降16%，占一般公共预算收入的40.4%；二是上划中央、省、州收入完成12246万元，同比减少3033万元，下降19.9%。 

　　2. 全县一般公共预算支出完成178791万元，为年初预算数的81.8%，比上年同期增长3%，增支5255万元。 

　　（二）政府性基金预算收支完成情况 

　　2019年1-11月，政府性基金收入完成4399万元，为年初预算数的13.2%，比上年同期减收5800万元，下降57.2%。主要是土地出让收入减少；政府性基金支出完成6309万元，为年初预算数的19.2%，比上年同期下降67.9%，减支13331万元，主要是用于征地和拆迁补偿、城市建设。 

　　（三）社会保险基金预算收支完成情况 

　　2019年1-11月，社会保险基金预算收入完成43338.06万元，比上年同期下降5.96%，减收2746.71万元，为年初预算数的83.36%。社会保险基金预算支出完成48540.27万元，比上年同期增长12.06%，增支5223.64万元，为年初预算数的95.36%。社会保险基金收入比上年同期减少，支出比上年同期增加，主要是因为：一是根据《云南省社会保险局关于降低城镇职工基本养老保险单位缴费比例有关事项的通知》（云社险通〔2019〕4号）文件要求，从5月起企业养老保险费率单位部分由19%下调至16%下调了3个百分点，降幅为15.79%；机关事业单位基本养老保险费率单位部分由20%下调至16%下调了4个百分点，降幅为20%；根据《云南省人力资源和社会保障厅云南省财政厅关于公布2019年度职工基本养老保险相关参数的通知》（云人社发〔2019〕19号）的精神，职工基本养老保险的参保人员以“全口径月工资”核定缴费基数上下限，比去年执行数下降18.28%；最终导致收入同比大幅减少；二是随着各项医疗政策的贯彻落实，促使参保人员就医意识大幅度提高，就医意愿不断增强，从而导致医疗待遇支出2019年呈爆发式增长；三是受人口老龄化趋势影响，退休人数同比增加，导致养老保险待遇支出有所提高。 

　　二、2019年财政预算部分调整变更方案 

　　根据《预算法》规定及全县1-11月份财政预算执行情况，结合当前经济形势和近期采取的一些措施，我们在认真分析、反复测算的基础上，拟对2019年年初财政预算收支作相应的调整变更： 

　　（一）一般公共预算的收入及部分财力调整 

　　1. 地方一般公共预算收入，年初县人大会批准预算数34704万元，比上年同期增收6%，计划完成数不变，只对收入结构做相应调整，其中：税收收入年初预算数18645万元，比上年同期增长10%，拟调整为16141万元，调减2504万元，比年初预算下降13.4%；非税收入年初预算数16059万元，比上年同期增长1.7%，拟调整为18563万元，调增2504万元，比年初预算增长15.6%。具体项目的调整情况如下： 

　　（1）国内增值税调减1070万元。 

　　（2）改增增值税调减1660万元。 

　　（3）企业所得税调减119万元。 

　　（4）个人所得税调减94万元。 

　　（5）资源税调减9万元。 

　　（6）城市维护建设税调减257万元。 

　　（7）房产税调增5万元。 

　　（8）印花税调减34万元。 

　　（9）城镇土地使用税调减250万元。 

　　（10）土地增值税调减180万元。 

　　（11）车船使用税调减16万元。 

　　（12）耕地占用税调增1580万元。 

　　（13）契税调减407万元。 

　　（14）其他税收收入调增7万元。 

　　（15）专项收入调减1415万元。 

　　（16）罚没收入调减1390万元。 

　　（17）国有资源（资产）有偿使用收入调增5489万元。 

　　（18）捐赠收入调增138万元。 

　　（19）政府住房基金收入调减163万元。 

　　（20）其他收入调减155万元。 

　　2. 上级补助收入由年初预算的186425万元调整为177886万元，调减8539万元，比年初预算数下降4.6%。调整具体情况如下： 

　　（1）一般性转移支付资金调增11263万元。 

　　（2）专项转移支付资金调减19802万元。 

　　3. 调入资金2000万元。 

　　4. 动用稳定调节基金调增2783万元。 

　　（二）一般公共预算支出调整情况 

　　2019年，一般公共预算支出由年初预算的218703万元调整为214629万元，调减4074万元，比年初预算数下降1.9%。具体支出款项调整安排为： 

　　1. 一般公共服务支出由年初预算数的22803万元调整为25925万元，调增3122万元，比年初预算数增长13.7%。 

　　2. 国防支出由年初预算数的43万元调整为312万元，调增269万元，比年初预算数增长625.6%。 

　　3. 公共安全支出由年初预算数的11711万元调整为13039万元，调增1328万元，比年初预算数增长11.3%。 

　　4. 教育支出由年初预算数的23887万元调整为21532万元，调减2355万元，比年初预算数下降9.9%。 

　　5. 科学技术支出由年初预算数的219万元调整为231万元，调增12万元，比年初预算数增长5.5%。 

　　6. 文化体育与传媒支出由年初预算数的1860万元调整为1453万元，调减407万元，比年初预算数下降21.9%。 

　　7. 社会保障和就业支出由年初预算数的41760万元调整为36380万元，调减5380万元，比年初预算数下降12.9%。 

　　8. 医疗卫生支出由年初预算数的14050万元调整为17312万元，调增3262万元，比年初预算数增长23.2%。 

　　9. 节能环保支出由年初预算数的4613万元调整为3411万元，调减1202万元，比年初预算数下降26.1%。 

　　10. 城乡社区事务支出由年初预算数的7376万元调整为11044万元，调增3668万元，比年初预算数增长49.7%。 

　　11. 农林水事务支出由年初预算数的72429万元调整为57814万元，调减14615万元，比年初预算数下降20.2%。 

　　12． 交通运输支出由年初预算数的6328万元调整为13511万元，调增7183万元，比年初预算数增长113.5%。 

　　13. 资源勘探电力信息支出由年初预算数的829万元调整为400万元，调减429万元，比年初预算数下降51.7%。 

　　14. 商业服务等事务支出由年初预算数的472万元调整为2310万元，调增1838万元，比年初预算数增长389.4%。 

　　15. 自然资源海洋气象等事务支出由年初预算数的2884万元调整为1165万元，调减1719万元，比年初预算数下降59.6%。 

　　16. 住房保障支出由年初预算数的2630万元调整为5964万元，调增3334万元，比年初预算数增长126.8%。 

　　17. 粮油物资储备管理事务支出由年初预算数的37万元调整为27万元，调减10万元，比年初预算数下降27%。 

　　18. 灾害防治及应急管理支出由年初预算数的564万元调整为1070万元，调增506万元，比年初预算数增长89.8%。 

　　19. 债务还本付息支出由年初预算的0万元调整为1067万元，调增1067万元。 

　　20. 债务发行费用支出由年初预算的8万元调整为2万元，调减6万元，比年初预算数下降75%。 

　　21. 其他支出由年初预算的2100万元调整为660万元，调减1440万元，比年初预算数下降68.6%。 

　　22. 预备费由年初预算的2100万元调整为0万元，调减2100万元，比年初预算数下降100%。 

　　（三）上解上级支出调整情况 

　　上解上级支出由年初预算2476万元调整为2794万元，调增318万元，增长12.8%（下半年环保局上划）。 

　　（四）财政一般收支调整平衡情况 

　　2019年，我县上级补助收入由年初预算186425万元调整为177886万元，调减8539万元；调入资金调增2000万元；动用预算稳定调节基金2783万元，收入方总计调减3756万元；一般公共预算支出由年初预算218703万元调整为214629万元，调减4074万元，上解上级支出调增318万元，支出方总计调减3756万元。收支相抵，调整后财政一般公共预算收支平衡。 

　　（五）政府性基金预算收支调整情况 

　　1. 政府性基金本级收入从年初预算30700万元调整为9000万元，调减21700万元，下降70.7%，具体调整项目为： 

　　（1）国有土地收益基金收入增加52万元。 

　　（2）农业土地开发资金收入增加91万元。 

　　（3）国有土地使用权出让金收入由年初预算30000万元调整为7927万元，调减22073万元。 

　　（4）城市基础设施配套费调增80万元。 

　　（5）污水处理费收入调增150万元。 

　　2. 结余调整为582万元，调减528万元，是年终清算最终确定结余。 

　　政府性基金支出从年初预算32810万元调整为10582万元，具体调整项目为：社会保障和就业调整为0万元；节能环保调整为0万元；城乡社区事务支出30835万元，调整为6903万元；农林水事务调整为43万元；其他支出945万元调整为835万元；债务付息支出调整为778万元；债务发行费用调整为1万元；调出资金调整为2000万元。 

　　（六）国有资本经营预算调整方案 

　　国有资本经营预算维持年初预算不变。 

　　（七）社会保险基金预算预算调整方案 

　　社会保险基金预算维持年初预算不变。 

　　三、政府性债务情况 

　　2019年，河口县政府性债务余额为56972.36万元，相比2018年末减少11695.67万元。余额变动情况：增加新增一般债券50万元，清理甄别存量债务并根据《河口县人民政府关于核销河口县政府存量债务的批复》（河政复﹝2018﹞306号）核销一般债务6890.27万元、专项债务1922.08万元、或有债务2920万元，使用自有资金偿还存量债务13.32万元。 

　　2018年云南省财厅核定河口县政府债务总限额7.4亿元，2019年新增一般债务0.005亿元（易地扶贫搬迁项目）。由于今后财政收支执行过程中仍存在一些不可预测因素，上述调整安排的收入和支出预算，还可能会有变化，最终的变动情况将在年终决算以后反映并作出报告。 

　　四、下一步主要工作安排 

　　根据前11个月的财政收支情况分析，今年可用财力增长将十分困难，年终关账结算将会出现较大缺口。为了保证预算收支平衡，下一步工作中，我们将抓好以下几个方面工作： 

　　一是依法加强税收征管。进一步推进税收法制化、科学化、精细化管理，深入分析和预测税源及税收结构变化情况，及时研究制定应对措施，做好税源调查，强化税源监管，实现税收征收和税源监管互动化，切实提升税收征管质效。认真按照“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的原则，规范税收执法，整顿税收秩序，做到依法治税，确保各项税收收入按进度及时征缴入库。 

　　二是强化非税收入的征收管理。完善非税收入征缴制度，拓展“收支两条线”管理范围，进一步挖掘非税收入增长潜力，努力拓展新财源。加强对政府非税收入的项目、标准、票证及收支等情况的监督检查，加强财政票据管理，通过以票核收、票款同步，规范执收单位执法行为，切实加强国有资本经营收入征缴管理，规范和完善行政事业单位国有资产有偿使用收入管理，努力盘活国有资产。 

　　三是加强资金统筹，大力压缩财政资金支出。做好增收节支工作，加大财政资金统筹使用力度；严格预算执行管理，加强预算执行动态监控，确保规范支付和财政资金安全高效运行；调整和优化支出结构，大力压缩一般性支出，从严控制因公出国（境）费、公车购置运行经费、公务接待费等“三公”经费，强化绩效管理提高资金使用效益。 

　　主任、各位副主任、各位委员，今年财政收支形势异常严峻，保障各项决策部署等刚性支出压力大、资金调度难。我们将以党的十九大精神为指导思想，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督和指导下，进一步坚定信心、克服困难。按照“三高一当”总要求，认真落实县十四届人大四次会议有关决议精神，结合动车时代、自贸区红河片区的发展要求，统筹推进稳增长、促改革、惠民生、防风险，进一步转变财政职能，优化支出结构，持续推进财税体制改革，全面推进脱贫攻坚，防范化解政府债务风险等各项工作，确保圆满完成今年各项财政工作任务。 

　　附件：河口县2019年预算调整表