　　2022年是极不平凡的一年，新冠疫情对河口的冲击前所未有，产业链供应链受阻前所未有，县域经济下行趋势前所未有。面对恶劣的外部环境与新冠疫情的巨大冲击，县财政始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九届六中全会精神及党的二十大精神，深入落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚决落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，坚持稳中求进总基调和新发展理念，以推动高质量发展为主题，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展，迎难而上、真抓实干、为推进河口各项事业的发展提供坚强财政保障。

　　一、2022年地方财政收支决算情况

　　（一）2022年一般公共预算收支决算情况

　　2022年，全县地方财政一般公共预算收入完成30,581万元，为年初预算数的80.7%，为调整预算数的100%，比上年决算数减收6,199万元，下降16.9%。其中：税收收入完成14,429万元，为年初预算数的49.4%，为调整预算数的100%，比上年决算数减收14,776万元，下降50.6%；非税收入完成16,152万元，为年初预算数的186.1%，为调整预算数的97.3%，比上年决算数增收8,577万元，增长113.2%。

　　2022年，全县一般公共预算支出完成213,587万元，为年初预算数的97.1%，为调整预算数的100%，比上年决算数减支6,882万元，下降3.1%。（收支具体分项目情况详见附表一、二）。

　　2022年，全县一般公共预算收支平衡情况：全县一般公共预算收入30,581万元，上级补助收入187,613万元，其中：返还性收入2,714万元，分别为：“增消”两税返还收入782万元、所得税基数返还收入184万元、成品油价格和税费改革税收返还收入1万元、增值税“五五分享”税收返还收入2,543万元、其他税收返还收入-796万元；一般性转移支付收入126,339万元，分别为：均衡性转移支付补助收入10,236万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入5,524万元、结算补助收入20,464万元、重点生态功能区转移支付收入1,875万元、固定数额补助收入14,822万元、民族地区转移支付补助收入3,750万元、边境地区转移支付收入22,591万元、贫困地区转移支付收入8,720万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1,461万元、教育共同财政事权转移支付收入5,721万元、科学技术共同财政事权转移支付收入2万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入629万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入8,699万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入3,264万元、节能环保共同财政事权转移支付收入320万元、农林水共同财政事权转移支付收入1,841万元、交通运输共同财政事权转移支付收入2,835万元、住房保障共同财政事权转移支付收入5,189万元、粮油物资储备共同财政事权转移支付收入14万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入52万元、一般公共服务共同财政事权转移支付收入55万元、其他一般性转移支付收入278万元；专项转移支付收入58,560万元；动用预算稳定调节基金4,539万元；政府债券转贷收入7,400万元；上年结转2,364万元；调入资金1,168万元，收入方总计233,665万元。一般公共预算支出完成213,587万元，上解上级支出9,155万元，政府性债券转贷还本7,563万元，安排预算稳定调节基金3,360万元，支出方总计233,665万元。收支相抵，年终一般公共预算结余为0万元。

　　收支和结余变化情况：一是收入方和州级结账后比年初报告增加2,534万元，主要是上级补助收入中其他税收收入返还减少796万元、一般性转移支付补助增加3,330万元；二是支出方和州级结账后比年初报告增加2,534万元，主要是安排预算稳定调节基金比年初预算报告增加1,095万元、上解支出比年初预算报告增加1,439万元。

　　（二）政府性基金预算收支决算情况

　　2022年，全县政府性基金预算收入完成15,043万元，为年初预算数的70.4%，为调整预算数的53.6%，同比减少38,492万元，下降71.9%。降幅较大的原因：2022年国有土地使用权出让收入14,466万元，同比减少38,317万元。

　　2022年，全县政府性基金预算支出完成36,638万元，为年初预算数的438.1%，为调整预算数的98.9%，比上年决算数减支163,652万元，下降81.7%，主要是2021年新增和转贷专项债券资金194,626万元。

　　全县政府性基金平衡情况：政府性基金收入完成15,043万元，上级补助收入1,320万元，上年结余1,384万元，地方政府专项债券转贷收入22,500万元，收入方合计40,247万元；政府性基金支出完成36,638万元，地方政府专项债券还本支出400万元，上解支出完成1,001万元，调出1,168万元，结转下年支出1,040万元，支出方总计40,247万元。收支相抵，政府性基金收支平衡。

　　收支和结余变化情况：收入方、支出方均与年初报告一致。

　　（三）国有资本经营预算收支决算情况

　　根据2022年国有独资、国有控股公司报表显示，本级收入没有可按规定计提利润实现国有资本经营预算收入。2022年国有资本经营预算上级补助资金收入6万元，支出6万元，主要用于2022年国有企业退休人员社会化管理补助资金6万元，收支平衡无结余。与年初报告一致。

　　（四）社会保险基金预算收支决算情况

　　2022年，全县社会保险基金预算收入完成83,904万元，为年初预算数的103%，比上年决算数增收2,426万元，增长5.8%，其中：企业职工养老保险基金44,031万元，城乡居民基本养老保险基金2,561万元，机关事业单位基本养老保险基金9,943万元，城镇职工医疗保险基金13,652万元，城乡居民医疗保险基金12,885万元，工伤保险基金388万元，失业保险基金444万元。

　　2022年，全县社会保险基金预算支出完成77,403万元，为年初预算数的97.4%，比上年决算数减支3,916万元，下降4.8%，其中：企业职工养老保险基金44,031万元，城乡居民基本养老保险基金1,087万元，机关事业单位基本养老保险基金11,021万元，城镇职工医疗保险基金6,603万元，城乡居民医疗保险基金14,013万元，工伤保险基金388万元，失业保险基金260万元。本年结余-547万元，年末滚存结余13,154万元。

　　收支和结余变动情况：收入比年初报告增加1,776万元，主要是企业职工基本养老保险基金收入增加289万元，城乡居民基本养老保险基金收入增加23万元，城镇职工基本医疗保险基金收入（含生育险）增加2,207万元，城乡居民基本医疗保险基金收入增加11万元，失业保险基金收入增加42万元，机关事业单位基本养老保险基金收入减少772万元，工伤保险基金收入减少24万元；支出比年初报告减少3,610万元，主要是企业职工基本养老保险基金支出增加289万元，机关事业单位基本养老保险基金支出减少146万元，城乡居民基本养老保险基金支出增加2万元，城镇职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出减少4,885万元，城乡居民基本医疗保险基金支出增加1,153万元，失业保险基金支出增加1万元，工伤保险基金支出减少24万元。本年结余增加568万元，年末滚存结余减少1,662万元。

　　社会保险基金决算和总决算报表数字不一致的原因：总决算报表中社会保险基金接州级财政通知，只填报城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金。为平衡全州社会保险基金收支，我县城乡居民养老保险基金支出决算数为1,087万元，总决算报表应州级要求减少1万元为1,086万元；机关事业基本养老保险基金支出决算数为11,021万元，总决算报表应州级要求增加1万元为11,022万元。

　　二、2022年“三保”保障情况

　　2022年，“保工资”应保障62,663万元，实际保障65,326万元，实际保障率104.25%；“保运转”应保障2,652万元，实际保障2,591万元，实际保障率97.7%；“保基本民生”应保障16,881万元，实际保障34,876万元，实际保障率206.6%。与年初报告一致。

　　三、2022年债务管理情况

　　（一）地方政府债务限额。2022年，上级核定河口县政府债务限额341,771万元，其中：一般债务限额41,050万元、专项债务限额300,721万元。与年初报告相比，专项债务总限额减少17,000万元，主要是收回2019年以来形成的专项债务限额空间。

　　（二）地方政府债务余额。2022年，河口县政府性债务余额为331,628万元，相比2021年末增加21,933万元。其中：一般债务余额33,910万元；专项债务余额297,718万元。与年初报告一致。

　　（三）债务还本付息工作情况。2022年，全县到期债务本息19,019万元，已偿还到期本息19,019万元，其中：本金7,967万元，分别为通过申请再融资债券资金偿还7,400万元、世行贷款一般存量债务4万元、专项债券本金563万元；利息11,052万元，分别为一般债券利息1,150万元、专项债券利息9,902万元。与年初报告一致。

　　四、2022年财政工作及取得的主要成效

　　（一）落实落细组合式税费支持政策，大规模增值税留抵退税政策加力提速。不折不扣落实增值税留抵退税等组合式税费支持政策，确保税费优惠政策惠及企业。2022年，全县新增减税降费及退税缓税缓费共13,557万元，其中：减免税收11,363万元，惠及4,933户次纳税人；减免社保非税2,194万元。

　　（二）坚持过紧日子，持续优化支出结构。一是坚持“三保”（保基本民生、保工资、保运转）支出在财政支出中的优先顺序，切实保障基本民生落实到位，工资按时足额发放，机构正常运转，坚决兜住“三保”底线，全年“三保”支出达102,793万元。二是全面贯彻落实《云南省人民政府关于贯彻落实扎实稳住经济一揽子政策措施的意见》（云政发〔2022〕32号）关于“坚持党政机关过紧日子”要求，按5%的比例压缩年初预算公用经费，全年共压缩121万元用于支持稳市场主体保就业。三是严控“三公”经费，要求各单位可开可不开的会坚决不开、可办可不办的培训坚决不办；可统筹整合的预算资金，及时调整支出用途，全年“三公”经费支出505万元，同比下降42.4%，切实做到压减“三公”经费用于保障“三保”支出。四是积极盘活存量资金。根据中央、省、州关于盘活存量资金的相关规定，加大政府整合和统筹使用力度，全面建立预算结转结余定期清理收回机制，对财政专户和预算单位资金账户进行全面清理，对按规定批准继续使用的财政资金督促加快预算执行进度，及时发挥财政资金效益，对结余结转两年以上的财政资金，一律收回总预算统筹安排使用，对不合规设置的财政专户和违规设置的单位银行账户及时撤并，并将存量资金全部缴入国库，切实控制和减少资金沉淀。2022年共清理存量资金6,408万元。

　　（三）加强疫情防控经费保障，支持高效统筹疫情防控和经济社会发展。坚决扛起疫情防控政治责任，通过调整预算、压减一般性支出、争取上级专项转移支付等方式，不遗余力筹措资金，优先保障疫情防控中的医疗救治、防护物资、核酸检测以及隔离点建设、方舱医院等支出需求，累计投入疫情防控资金31,043万元，其中：中央资金6,456万元、省级资金1,152万元，州级资金500万元，县级资金22,935万元。坚持“特事特办、急事急办”，实行先预拨后清算、先调度后结算，确保不因资金问题影响全县疫情防控大局。

　　（四）实施一揽子纾困政策，全力以赴稳住市场主体。统筹运用政府性融资担保、社保费缓缴、援企稳岗等政策，为中小企业纾困解难。减免租金助企纾困，对承租国有资产类经营用房的中小企业和个体工商户减免租金370万元，涉及租户152户。助力援企稳岗，发放创业贷款157人（户），发放贷款2,784万元，其中：发放“贷免扶补”40人（户），发放金额776万元，带动就业120人；发放小额担保贷款117人（户），发放金额2,008万元，带动就业368人。补贴创业担保贴息资金236万元。兑现奖补为企减压，对河口旅服公寓餐厅、夏日风情饮食店、钱塘酒店、汉京酒店4家住宿餐饮企业进行奖补，共兑现奖补资金40万元。刺激消费活跃市场，按照上级关于扩大内需、促进消费回暖复苏的各项决策部署，为进一步促进消费，活跃市场，投入奖补资金796万元，支持企业积极应对疫情影响，鼓励企业做大做强，千方百计稳住经济基本盘，促进对外贸易稳定发展。

　　（五）巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴。投入乡村振兴衔接资金21,996万元，比上年增加12,309万元，增长127.1%，全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。规范“一卡通”发放机制，围绕“一张清单管制度、一个平台管发放、一个群众一张卡、全程监督一张网”的目标，全面推进涉农涉民资金“一卡通”专项整治工作，通过云南财政预算一体化服务平台，发放耕地力保护补贴、农机购置补贴、实际种粮一次性补贴、森林生态效益补偿、困难群众救助补助资金、优抚对象补助经费等共计7,463万元，惠及171083人次。

　　（六）保基本兜底线，切实保障和改善民生。一是促进就业和社会保障。发放公益性岗位补贴、外出务工奖补、“三支一扶”生活补助补贴、对吸纳高校毕业生就业的中小微企业补助就业补贴1,254万元，投入城乡困难群众补助资金4,628万元，发放高龄老人补贴及残疾人两项补贴320万元。二是不断提升城市发展质量。投入老旧小区改造、城镇棚户区改造、保障性安居工程建设资金5,678万元，投入北山片区1号至8号、11至13号市政道路、城区照明节能提升改造、入城景观改造提升工程等基础设施配套建设4,300万元。三是足额保障教育均衡发展。投入城乡义务教育补助经费2,971万元，其中：生均公用经费940万元；校舍安全保障经费474万元；家庭经济困难学生生活补助621万元，惠及6,689人；营养改善计划膳食补助935万元，惠及10,072人。投入资金1,886万元支持各中小学改扩建、多功能教室配备，改善学校办学条件。四是全面深化平安县城建设。投入资金6,301万元，加快平安县城、智慧县城建设，进一步完善人防、物防和技防设施，提升社会治理能力；发放边境联防员生活补助、抵边村（社区）及小组干部生活补助、抵边村（社区）党组织工作经费、强边固防示范村补助经费等共计2,826万元，有力筑牢边境防线。

　　（七）着力深化财税改革，稳步提高财税治理效能。一是推进预算管理一体化改革。通过云南财政预算一体化服务平台建设，构建了“一体四翼”预算编审体系、预算指标核算管理、全业务电子化办理、部门和单位会计核算一体化管理、全方位动态监控等“制度+技术”的现代预算管理机制。二是加强预算绩效管理。对2021年边境地区转移支付资金开展绩效评审，在全省25个边境县中名列第四，在红河州3个边境县中名列第一，重点对资金量大、涉及面广、社会关注度高的项目开展重点绩效评价，提高了财政资金的使用效益。三是拓展国库管理改革。全面实施财政资金预算执行动态监控管理，全年监控规范直达资金53,315万元；全面推广使用“公务之家”差旅电子凭证网上报销平台，实现了从出差申请、审批、差旅预订，到差旅费报销、支付全流程线上管理，切实做到让数据多跑路、基层财务人员少跑腿，已报销业务11510笔，累计报销金额340万元。

　　2022年财政运行情况总体平稳，这得益于县委、县政府的坚强领导，得益于县人大、县政协的有效监督指导，得益于各级各部门的密切配合和大力支持。同时，我们也清醒认识到当前财政工作仍面临一些突出问题需要进一步研究解决：一是财政收入增长基础不牢。受经济结构、产业结构的制约，财源结构单一，特别是工业基础薄弱，财政缺乏规模化、产业化、可持续化的经济基础支撑，财政增收十分困难；二是财政收支矛盾空前尖锐。可用财力十分有限，但经济建设和社会各项事业发展对财政资金的需求量越来越大，“三保”压力持续增大，各种刚性支出迅猛增长，财政统筹发展安全稳定各项工作任务艰巨。三是债务风险压力空前。我县债务风险率较高，防范化解政府债务风险难度不断加大，国有企业受发展空间、政策机遇等多重因素影响，营收能力不足，偿还到期政府性债务压力巨大。对此，我们高度重视，将通过税源培植、深化改革、进一步加强绩效管理工作等措施，在今后工作中加以妥善解决。

　　新的蓝图已经绘就，新征程即将开启，2023年的财政工作形势依然严峻、责任重大、使命光荣，我们将保持一往无前的奋斗姿态和永不懈怠的精神状态，以“时时放心不下”的责任感，脚踏实地加油干，担当作为、求真务实，为实现高质量可持续发展而努力奋斗，扎实做好财政各项工作。

　　监督索引号53253203100011111