　　2021年，面对疫情冲击和经济下行的严峻形势，全县各级各部门主动作为，迎难而上，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持新发展理念，落实高质量发展要求，紧紧围绕“区县融合”发展主题，严格按照“保工资、保运转、保基本民生”、“防范化解重大风险”的要求，全力组织财政收入，深化财税体制改革，全面落实“六稳”、“六保”任务，全县经济持续健康发展，社会大局总体稳定，地方财政决算情况总体较好。

　　（一）2021年一般公共预算收支决算情况

　　2021年，全县地方财政一般公共预算收入完成36,780万元，为年初预算数的102.3%，为调整预算数的100.4%，比上年决算数增收1,884万元，增长5.4%。其中：税收收入完成29,205万元，为年初预算数的141.7%，为调整预算数的101%，比上年决算数增收13,644万元，增长87.7%；非税收入完成7,575万元，为年初预算数的49.4%，为调整预算数的97.9%，比上年决算数减收11,760万元，下降60.8%。

　　2021年，全县一般公共预算支出完成220,469万元，为年初预算数的85.2%，为调整预算数的113.3%，比上年决算数减支38,297万元，下降14.8%。

　　2021年，全县一般公共预算收支情况是：全县一般公共预算收入36,780万元，上级补助收入152,504万元（其中：“增消”两税返还收入782万元、所得税基数返还收入184万元、成品油价格和税费改革税收返还收入1万元、增值税“五五分享”税收返还收入2,543万元、其他税收返还收入47万元、均衡性转移支付补助收入9,032万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入3,797万元、结算补助收入13,119万元、重点生态功能区转移支付收入2,045万元、固定数额补助收入14,332万元、民族地区转移支付补助收入3,750万元、边境地区转移支付18,186万元、贫困地区转移支付收入4,074万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1,270万元、教育共同财政事权转移支付收入5,872万元、科学技术共同财政事权转移支付收入2万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入355万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入7,530万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入3,639万元、节能环保共同财政事权转移支付收入864万元、农林水共同财政事权转移支付收入3,342万元、交通运输共同财政事权转移支付收入864万元、住房保障共同财政事权转移支付收入1,402万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入213万元、其他共同财政事权转移支付收入12万元、其他一般性转移支付收入278万元、专项转移支付收入54,969万元），动用预算稳定调节基金2,156万元，政府债券转贷收入10,500万元，上年结转577万元，调入资金39,300万元，收入方总计241,817万元。一般公共预算支出完成220,469万元，上解上级支出3,865万元，政府性债券转贷还本10,580万元，安排预算稳定调节基金4,539万元，支出方总计239,453万元。收支相抵，年终一般公共预算结余为2,364万元。

　　收支和结余变化情况：一是收入方和州级结账后比年初报告增加2,250万元，主要是上级补助收入中其他税收收入返还增加410万元、一般性转移支付补助增加1,840万元；二是支出方和州级结账后比年初报告增加3,206万元，主要是安排预算稳定调节基金比年初预算报告增加4,111万元、上解支出比年初预算报告减少905万元；年终结余2,364万元，比年初预算报告减少956万元。

　　（二）政府性基金预算收支决算情况

　　2021年，全县政府性基金预算收入完成53,535万元，为年初预算数的172.3%，为调整预算数的146.7%，比上年决算数增收33,696万元，增长169.8%。增幅较大的原因：2021年国有土地使用权出让收入52,783万元，比去年同期增加35,038万元。

　　2021年，全县政府性基金预算支出完成200,290万元，为年初预算数的2062.1%，为调整预算数的96.5%，比上年决算数增支102,631万元，增长105.1%，增长幅度较大的原因：收到并拨付新增专项债194,626万元。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：本年本级政府性基金预算收入53,535万元，上级补助基金收入1,165万元，地方政府专项债券转贷收入195,526万元，上年结余1,732万元，收入方总计251,958万元；本年本级政府性基金支出200,290万元，地方政府专项债券还本支出10,984万元，调出资金39,300万元，支出方总计250,574万元，收支相抵，政府性基金预算年终结余1,384万元。

　　收支和结余变化情况：收入方、支出方均与年初报告一致。

　　（三）国有资本经营预算收支决算情况

　　根据2021年国有独资、国有控股公司报表显示，本级收入没有可按规定计提利润实现国有资本经营预算收入。2021年国有资本经营预算上级补助资金收入-1,240万元，支出-1,240万元，主要用于“三供一业”移交补助支出-1,250万元，国有企业退休人员社会化管理补助支出10万元，收支平衡无结余。与年初报告一致。

　　（四）社会保险基金预算收支决算情况

　　2021年，全县社会保险基金预算收入完成79,152万元，为年初预算数的104%，比上年决算数增收14,238万元，增长21.9%，其中：企业职工养老保险基金41,605万元，城乡居民基本养老保险基金2,005万元，机关事业单位基本养老保险基金9,966万元，城镇职工医疗保险基金11,610万元，城乡居民医疗保险基金12,945万元，工伤保险基金596万元，失业保险基金425万元。

　　2021年，全县社会保险基金预算支出完成81,319万元，为年初预算数的110%，比上年决算数增支11,720万元，增长16.8%，其中：企业职工养老保险基金41,605万元，城乡居民基本养老保险基金1,074万元，机关事业单位基本养老保险基金9,928万元，城镇职工医疗保险基金13,832万元，城乡居民医疗保险基金13,959万元，工伤保险基金596万元，失业保险基金325万元。本年结余-2,167万元，年末滚存结余13,701万元。

　　收支和结余变动情况：收入比年初报告增加2,099万元，主要是企业职工基本养老保险基金收入增加2,368万元，城乡居民基本养老保险基金收入减少92万元，城镇职工基本医疗保险基金收入（含生育险）增加247万元，城乡居民基本医疗保险基金收入减少736万元，失业保险基金收入增加17万元，机关事业单位基本养老保险基金收入增加276万元，工伤保险基金收入增加19万元；支出比年初报告增加1,042万元，主要是企业职工基本养老保险基金支出增加2,368万元，机关事业单位基本养老保险基金支出增加89万元，城乡居民基本养老保险基金支出减少20万元，城镇职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出增加205万元，城乡居民基本医疗保险基金支出减少1,622万元，失业保险的支出增加3万元，工伤保险基金支出增加19万元。本年结余增加1,057万元，年末滚存结余增加1,057万元。

　　社会保险基金决算和总会计报表数字不一致的原因：总会计报表中社会保险基金接州级财政通知，只填报城乡居民基本养险基金和机关事业单位基本养老保险。为平衡全州社会保险基金收支，我县城乡居民养老保险基金收入决算数为2,005万元，总会计报表应州级要求增加1万元为2,006万元；机关事业基本养老保险基金收入决算数为9,966万元，总会计报表应州级要求减少1万元为9,965万元；机关事业基本养老保险基金支出决算数9,928万元，总会计报表应州级要求减少1万元为9,927万元。

　　二、2021年“三保”保障情况

　　2021年，“保工资”应保障61,110万元，实际保障61,121万元，实际保障率100%；2021年“保运转”应保障3,683万元，实际保障3,844万元，实际保障率104.4%；2021年“保民生”应保障12,502万元，实际保障22,628万元，实际保障率181%。与年初报告一致。

　　三、2021年债务管理情况

　　2021年，河口县政府性债务余额为309,695万元，相比2020年末增加183,274万元。

　　余额变动情况：

　　（一）2021年新增债务206,026万元。分别为：2021年新增地方政府专项债券项目6个，发行金额194,626万元；以前年度到期债券进行再融资11,400万元。

　　（二）2021年河口县政府性债务减少22,752万元。分别为:1、偿还到期债券本金21,564万元（其中：已通过申请再融资债券资金偿还11,400万元；通过预算安排偿还10,164万元）；2、偿还存量债务1,188万元（专项存量债务偿还1,184万元,一般存量债务偿还4万元）。

　　2021年云南省财政厅核定河口县政府债务总限额336,271万元，其中：一般债务限额41,050万元、专项债务限额295,221万元。

　　四、2021年财政工作及取得的主要成效

　　（一）强化措施稳收入。一是立足优势抓税源。用好国门口岸的区位优势和中国（云南）自由贸易试验区红河片区的政策优势，加大招商引资力度，引进云南硅云工贸有限公司、云南红河合创软件开发科技有限公司等企业，2021年实现税收入库29,205万元，同比增加13,644万元，增长87.7%，为河口税收带来新的增长点。二是明确责任抓争取。切实加强部门争取上级项目资金的责任感和主动性，树立“资金跟着项目走”的理念，各单位要高度重视争取上级资金工作，做细做实项目前期工作，认真研判中央、省、州对经济社会发展的决策部署，加强项目申报，通过勤汇报、多沟通等有效方法争取上级资金。三是强化管理盘资产。全面盘活全县国有资产，摸清家底，优化资产配置管理，全年实现土地出让收入52,783万元、国有资源（资产）有偿使用收入完成2,201万元、清理存量资金9,862万元。

　　（二）强化责任保“三保”。一是科学统筹保障财政支出，集中财力优先安排“三保”支出，切实保障基本民生落实到位，工资按时足额发放，机构正常运转，全年“三保”支出达87,593万元。二是严控“三公”经费，要求各单位可开可不开的会坚决不开、可办可不办的培训坚决不办；超三个月不开工的项目资金，及时缴回财政；可统筹整合的预算资金，及时调整支出用途，全年“三公”经费支出643万元，同比下降1.4%，切实做到压减“三公”经费用于保障“三保”支出。三是多方协调争取资金，积极协调汇报，争取上级资金，增加可用财力，确保“三保”支出保障到位。

　　（三）强化统筹“保民生”。一是大力推进社会保障体系建设。累计发放城乡低保3,458万元，惠及群众4478户7471人；投入城乡困难群众补助资金3,634万元，发放困难群众生活救助资金3,780万元；建立健全救助制度，投入临时救助282户763人，发放资金98万元，特困供养人员106户108人，供养资金131万元；发放孤儿事实无人抚养人员生活补助64人86万元；发放流浪乞讨人员资金36万元；投入城乡医疗救助资金990万元，主要用于高龄老人补助（或）老年人福利补贴116万元，困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴207万元，残疾人事业专项资金129万元，“两参”烈属老红军老党员等部分优抚对象抚恤和生活补助、临时价格补贴等资金558万元。二是扎实推进医疗保障体系建设。落实医疗卫生经费2,187万元，其中：基本公共卫生服务经费950万元，医疗服务与保障能力提升资金652万元，推动了公共卫生体系的建设和全县卫生事业发展；落实“健康扶贫”及社会保障兜底政策，投入脱贫人口家庭医生签约个人缴费补助17万元，城乡居民医疗保险财政补贴4,122万元，资助脱贫人口参加城乡居民养老保险个人缴费资金123万元。三是扎实做好就业保障工作，投入就业资金共计1,322万元，其中，灵活就业人员社会保险补贴支出570人341万元；城镇公益性岗位补贴支出147人139万元；乡村公益性岗位补贴支出1228人649万元；外出务工奖补支出11万元，补贴人数109人；贫困劳动力培训生活费和交通费补贴支出33万元，补贴392人；“三支一扶”大学生生活费补贴支出28万元，补贴人数27人；为助力大众创业、万众创新，发放创业贷款176笔，带动就业713人，补贴创业担保贴息资金372万元。四是加大对文化教育事业投入。投入农村义务教育公用经费专项资金963万元，享受人数10975人﹔投入农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿制学生生活补助资金696万元，享受人数7188人；投入教育基础设施建设与能力提升补助资金3,308万元，主要用于河口三中、桥头老汪山小学、竹林寨小学、北山幼儿园及青少年活动中心、南溪镇蚂蝗堡小学教学楼、宿舍楼维修改造、高级中学风雨篮球场项目建设、及河口一中电力电缆等项目建设等。五是加大兴边富民投入。全年投入沿边居民补助4,197万元，惠及边民9203户32090人；投入彩票公益金570万元，用于建设居家养老服务中心、老年活动室及文化体育场地建设。六是认真落实各项补贴政策。发放补贴资金1,430万元，其中：全年共发放农业保护补贴484万元，补贴面积42万亩，涉及农户10944户，补贴发放率100%；农机购置补贴8万元，草原生态补贴143万元；保障性住房租赁补贴160万元，涉及616户835人；退耕还林补贴资金到位796万元，兑现合格面积补助资金745万元，未兑现补助资金51万元，兑现率93.1%，部分资金未兑现的原因是验收不合格。七是加大基础设施建设和人居环境提升改造投入力度。用于城区照明节能提升改造、市政道路、槟榔寨至火车北站一级公路（二期）工程项目等城市基础设施建设投入11,872万元，用于厕所改造资金757万元，用于农村公路建设108万元，用于棚户区改造资金10,618万元。八是进一步加强城市环境卫生管理，维护清洁、优美、文明、和谐的城市环境，提高群众居住、生活环境质量，提升城市形象，提高基本公共服务保障能力。人居环境提升整治、“七个专项行动”、生态环境保护治理投入资金7,777万元，其中：人居环境整治及“七个专项行动”投入资金4,212万元；生态环境保护治理资金投入3,385万元。九是加强公共安全保障，维护社会安定和秩序。公共安全保障方面投入资金308万元，主要用于扫黑除恶、禁毒、反恐、见义勇为、平安建设、打击跨境违法行动、安全生产、消防安全、防范电信网络诈骗、打击非法集资活动等相关工作，净化社会治安环境，增强群众安全感。

　　（四）深化改革强管理。一是推进预算管理一体化改革，持续完成政府预算管理，科学编制“四本预算”，实现“全口径”编制预算、项目全生命周期管理、建立财政支出政策库，完善财政支出标准体系建设。二是加强预算绩效管理，推进预算绩效管理工作，组织召开预算绩效管理视频培训会，参会人员涉及全县100多个单位，人数达150余人；建立以绩效结果为导向的资金分配机制，评价结果作为预算安排的重要依据，推动绩效工作经费、部门整体绩效目标纳入部门预算；通过部门自评与“第三方”指导的方式提高预算绩效管理水平，对全县各预算单位部门整体绩效跟踪、绩效工作经费等进行绩效评价，随机抽查10个县级部门进行部门整体绩效评价，对项目进行绩效评价打分，进一步强化绩效评价与绩效结果运用。三是严格执行政府采购制度，全县年初采购预算金额为15,870万元，实际采购金额为15,444万元，节约资金426万元，资金节约率2.7%，在“云南省政府采购网”、“云南省公共资源交易信息网”等指定媒体网站上，发布政府采购需求信息公告85次，中标、成交结果信息公告85次。抽取专家的项目数为85个，抽取专家774人（次），参评专家242人（次）。通过政府采购，有效提高财政资金使用效益，提升了社会服务水平。四是拓展国库管理改革，全面实施财政资金预算执行动态监控管理，全年监控规范直达资金22,904万元。

　　（五）科学精准控疫情。全年河口县疫情防控财政资金共支出12,126万元，其中：疫情防控人员补助4,127万元，卡点保障补助827万元，疫情防护、诊断、治疗专用设备及物资2,668万元，核酸检测费用1,083万元，非法入境举报奖励65万元，疫苗接种及储备费用16万元，隔离点建设及运转1,211万元，边境立体化防控技防设施、国门安全屋、消杀物资、展板宣传费、印刷宣传费等经费支出2,129万元。投入强边固防资金共计12,974万元。

　　（六）千方百计防风险。一是摸清底数，做到心中有数。把防范化解政府性债务风险作为首要工作来抓，坚决落实中央、省、州会议精神，提高防范应对风险能力，牢牢守住不发生区域性系统性风险，将债务率控制在200%黄色预警区域内，目前我县的债务率为173%。二是进一步盘活存量资金、资产化解债务，全年偿还到期债务本息27,515万元。三是严格按照“谁使用、谁偿还”的原则，强化各部门偿债主体意识，督促各部门认真分析本单位债务情况，共同筹措资金确保按时还本付息，切实维护政府信誉。

　　这些工作的圆满完成，得益于县委、县政府的坚强领导，得益于县人大、县政协的有效监督指导，得益于各级各部门的密切配合和大力支持。同时，我们也清醒认识到当前财政工作仍面临一些突出问题：一是财政预算执行难。我县地处边境，产业结构单一，财政体量小，财政自给率低，属于“吃饭”型财政，每年支出都是依靠上级补助，2020年收到界河治理资金6.6亿元、国防交通项目7,969万元，特殊转移支付1.3亿元等，今年已无这些资金支持，完成年初预算既定的一般公共预算支出年初预算数难度较大；二是财政收支矛盾巨大。因刚性支出、到期债务还本付息支出等需求巨大，从而导致财政收支平衡风险压力较大。对此，我们一定高度重视，通过税源培植、深化改革、进一步加强绩效管理工作，在今后工作中加以妥善解决。

　　监督索引号53253203100011111