河口县人民政府外事办公室关于2022年度部门预算执行和其他财政财务收支审计的整改情况报告

　　2023年3月—5月，县审计局派出审计组对我办2022年度部门预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，自审计报告下达后，我办高度重视，根据审计存在的问题，对照要求认真进行了整改。现将整改落实情况报告如下：

　　一、存在问题及整改情况

　　（一）关于预算绩效目标未完成的问题整改情况

　　存在问题：我办按要求编制了部门整体支出绩效目标，组织开展了部门绩效运行监控、绩效评价工作。2022年部门整体支出绩效目标共36项，共完成 25项，占比69.44%；未完成 11项，占比30.56%。

　　整改情况：今后我办将严格按照财政部《关于贯彻落实<中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的实施意见》（财办〔2019〕16号）相关规定加强我办绩效管理，于年初合理制定绩效目标，执行过程实时监控，发现偏差及时与财政对接调整目标，确保绩效目标如期保质完成。

　　（二）应缴未缴财政存量资金的问题整改情况

　　存在问题：截至2022年底，我办两年以上的存量资金3191元，未上交财政统筹使用，其中：脱贫攻坚工作经费3130元、疫情防控工作经费61元。

　　整改情况：我办已于2023年7月将相关经费按照相关规定上缴至河口县财政账户。今后我办将严格按照《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》（财预〔2013〕372号）相关规定开展财政存量资金清理盘活工作，及时上交应交财政存量资金。

　　（三）超标准开支培训费的问题整改情况

　　存在问题：我办2022年11月举办外事界务员培训，按照定额标准应支出培训费共计12000元，实际支出14032元，超支2032元。

　　整改情况：我办已于2023年7月将相关经费归还原资金渠道，调整有关会计账目。今后我办组织培训、会议等将严格按照河口县县级相关规定执行，确保不再发生此类情况。

　　（四）已完工的项目未办理竣工验收手续和工程竣工结算，提前支付工程款的问题整改情况

　　存在问题：我办106（3）号界碑加固工程，无工程验收资料且未进行工程和财务结算，后续验收只有验收签到表，无其他验收资料，且未进行结算审核发放工程款。

　　整改情况：我办已于2023年1月初完成验收手续，施工方后续资料在审计期间已提供，工程款我办按照合同约定支付，并按一定比例留存质保金，在今后的工程项目建设中，我办会督促参建各方，及时完善竣工验收和结算相关资料，杜绝此类情况再次发生。

　　（五）未按规定执行公务卡结算制度的问题整改情况

　　存在问题：我办2022年1月至12月河口县外事办差旅费支付37323元，未按规定使用公务卡结算。

　　整改情况：我办已积极与银行对接，未办理公务卡人员及时办理，确保每位干部职工都有公务卡；同时，组织人员学习关于公务卡结算工作的相关文件精神，按文件规定规范报销结算方式，熟悉公务卡报销操作流程、管理及报销制度，在日后工作中对符合使用公务卡结算的业务，使用公务卡结算。

　　（六）边界日常维护经费会计业务核算不规范的问题整改情况

　　存在问题：截至2022年末，我办“边界日常维护经费”未按《云南省边界日常维护经费管理实施办法》的要求单独设立会计账套进行核算，会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料应独立装订。

　　整改情况：我办积极与银行沟通，咨询是否可以开通子账户核算相关资金，由于我办该笔资金体量小，银行不建议我办开设子账户；以及财政相关规定一级预算单位只能开设一个会计账套，故无法单独设立账套对该资金进行核算；我办将在日后的核算中，在有关科目下设置资金明细，使边界日常维护经费的收支会计凭证、会计账簿、会计报表等与其他资金能够清晰的区别开来。

　　（七）违规扩大“边界日常维扩经费”开支范围2100元的问题整改情况

　　存在问题：截至2022年末，我办在“边界日常维护经费”中列支下乡挂包帮差旅费共计2100元，其中：疫情防控差旅费200元、挂包帮差旅费200元、边境小康村包保工作差旅费400元、现代化边境小康村建设拆危工作1300元。

　　整改情况：我办已调整有关会计账目，将扩大范围开支的资金归还原渠道，确保相关支出符合《云南省边界日常维护经费管理实施办法》（云政外综〔2019〕11号）文件相关规定。

　　（八）以前年度审计发现问题整改情况

　　存在问题：未完成整改河审调报〔2020〕18号中的往来款长期挂账问题：一是外事服务咨询中心—振兴公司2万元；二是暂扣个人养老保险、职业年金0.76 万元。

　　整改情况：我办组织人员查询以往会计资料，现已收回应由当时在职人员个人缴纳的养老保险、职业年金0.76万元存入我单位账户；由于外事服务咨询中心—振兴公司该笔资金时间较为久远，当时负责领导身体原因住院治疗暂时无法整改到位，后期我办将继续跟进，确保各个问题能整改到位。

　　二、下一步工作计划

　　通过这次检查审计，使我们认识到单位在财务管理方面存在的不足，今后我们将进一步严肃财经纪律，加强财务管理，提高财务人员的业务素质，严格执行会计制度、财务管理制度、非税收入管理办法、中央八项规定，汲取经验教训，避免类似问题发生。

河口县人民政府外事办公室

　　2023年7月19日