根据《2024年度红河州财政局关于会计信息质量“双随机、一公开”抽查工作方案》（红财监发〔2024〕6号）要求，对全县范围内随机抽取的1户行政事业单位河口瑶族自治县医疗保障局，1户社会团体河口壮学学会，1户国有企业红河自贸耀太开发投资有限公司为县级重点检查单位，开展会计信息质量检查工作，现将开展检查情况结果公告如下：

　　一、检查内容和重点

　　行政事业单位方面，重点关注单位2023年度政府会计准则制度执行情况，以及“三公”经费、国有资产管理中存在的相关问题。必要时可延伸到以前年度及相关单位。帮助查找被检查单位资产负债状况、预算执行情况、资产使用情况等方面存在的问题，严肃财经纪律。社会团体方面，重点关注单位2023年度民间非营利组织会计制度执行情况，必要时可延伸到以前年度及相关单位。重点关注单位2023年度企业会计准则执行情况，严厉查处伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等严重违法行为。

　　二、存在的主要问题

　　（一）会计凭证所附原始单据中单位主要领导未签字，如：红河自贸耀太开发投资有限公司2023年1月份66号凭证授权委托书中未签字，67号68号凭证接待费审批表签字未完整。县医保局2023年支付养老保险、医疗保险、工伤保险等单位负责人未签字。

　　（二）会计凭证所附原始单据不齐全，如：红河自贸耀太开发投资有限公司2023年1月份75号凭证展板图等缺少合同，79号凭证项目诚意金500万元无协议，81号凭证无借款协议等。

　　（三）未制定财务管理制度。如：河口县壮学学会未制定财务管理制度。

　　三、存在问题处理结果

　　针对检查发现的问题，我局已依据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等有关制度的相关规定，依法对相关单位下达整改通知，我局将加强跟踪督促其依法依规及时进行整改。

　　特此公告

河口瑶族自治县财政局

　　2024年5月16日